En resumen
- En Bolivia no hay un impuesto propio para forex o CFD: si operas como negocio, la ganancia paga el IUE del 25 %.
- Con Bs 80.000 de ganancia, Bs 6.000 de gastos y Bs 10.000 de pérdidas anteriores, la base es Bs 64.000 y el IUE es Bs 16.000.
- De cada Bs 100 de ganancia imponible, Bs 25 son impuesto; en el ejemplo te quedan Bs 58.000.
- Si operas solo de vez en cuando y sin negocio, esta estimación da Bs 0 de impuesto sobre la ganancia: confírmalo con el SIN.
¿Pagan impuesto las ganancias de forex y CFD en Bolivia?
Depende de cómo operes. Bolivia no tiene un impuesto específico para forex ni para CFD. Si operas con habitualidad, como una actividad para ganarte la vida, el Servicio de Impuestos Nacionales (SIN) la trata como actividad empresarial y la ganancia paga el IUE del 25 %. Si operas de vez en cuando y sin negocio, no encontramos un impuesto propio sobre la ganancia.
Con Bs 64.000 de ganancia imponible, el IUE es de Bs 16.000. De cada Bs 100 de ganancia imponible, Bs 25 son impuesto.
Es una estimación. El SIN decide si tu actividad es habitual, así que confirma tu caso en impuestos.gob.bo. Solo para Bolivia.
Cómo usar la calculadora
- Cómo operas. Elige «Como negocio» o «De vez en cuando».
- Ganancia neta del año. Lo ganado menos lo perdido en tus operaciones, en bolivianos.
- En Opciones avanzadas:
- Gastos con factura. Se restan de la ganancia.
- Pérdidas de años anteriores. Restan de la base hasta agotarse.
- Alícuota del IUE. El 25 %; cámbiala si la ley cambia.
Te da el IUE, la ganancia imponible y lo que te queda, con el cálculo paso a paso.
Fórmula
Ganancia tras gastos = Ganancia − Gastos Ganancia imponible = Ganancia tras gastos − Pérdidas compensadas IUE = Ganancia imponible × 25 % Te quedan = Ganancia tras gastos − IUE
- 25 %: alícuota del artículo 50 de la Ley 843.
- Pérdidas: el reglamento (DS 24051, artículo 32) permite restarlas de las utilidades de los años siguientes, actualizadas.
Ejemplo: Bs 80.000 de ganancia
Una persona opera como negocio y gana Bs 80.000 en el año. Tiene Bs 6.000 de gastos con factura y Bs 10.000 de pérdidas de un año anterior.
| Concepto | Monto |
|---|---|
| Ganancia neta del año | Bs 80.000,00 |
| − Gastos con factura | Bs 6.000,00 |
| Ganancia tras gastos | Bs 74.000,00 |
| − Pérdidas anteriores | Bs 10.000,00 |
| Ganancia imponible | Bs 64.000,00 |
| IUE al 25 % | Bs 16.000,00 |
Después del IUE le quedan Bs 58.000. Si operara solo de vez en cuando y sin negocio, la estimación sería de Bs 0 de impuesto y le quedarían Bs 74.000.
Operar como negocio o de vez en cuando
- Como negocio: operas con regularidad, con método y para obtener ingresos. Se aplica el IUE. Puede sumarse el IT sobre tus ingresos: mira la calculadora del IT.
- De vez en cuando: no es tu actividad. No encontramos un impuesto propio sobre la ganancia, pero la línea entre ambos casos la marca el SIN.
Para el cálculo general del impuesto de empresas, usa la del IUE en Bolivia.
Errores comunes
- Contar solo los depósitos o retiros. La ganancia es lo ganado menos lo perdido en el año.
- Olvidar las pérdidas anteriores. Pueden bajar mucho el impuesto.
- Restar gastos sin factura. La ley deja deducir solo lo respaldado.
- Pensar que ocasional es siempre exento. Es una estimación prudente, no una garantía.
- Ignorar el tipo de cambio. Convierte tus ganancias a bolivianos con criterio claro.
Preguntas frecuentes
¿Hay que declarar las ganancias de forex en Bolivia?
Si operas como negocio, sí: la ganancia entra en la declaración del IUE. Si es ocasional, consulta al SIN cómo registrar tu caso.
¿Qué porcentaje se paga por ganancias de CFD?
No hay una tasa propia para CFD. Si es actividad empresarial, se aplica el 25 % del IUE sobre la ganancia imponible.
¿Puedo restar las pérdidas de un año?
Sí, en la actividad empresarial: se restan de las utilidades de los años siguientes, actualizadas, según el artículo 32 del reglamento del IUE.
¿Cuándo se paga el IUE?
Con la declaración jurada anual del IUE, en el formulario que aprueba el SIN (DS 24051, artículo 33). El SIN publica cada año los plazos: consúltalos en su web.
¿Las ganancias en dólares pagan igual?
Se calculan en bolivianos. Convierte tu ganancia con un tipo de cambio claro y guarda el respaldo.
¿El resultado sirve para mi declaración de forex en Bolivia?
No. Es una estimación del orden de magnitud: tu declaración jurada tiene más ajustes.