En resumen
- Para estimar el impuesto por minería de criptomonedas en Bolivia se usa el régimen general: IUE del 25 % sobre la utilidad e IT del 3 % sobre los ingresos.
- Con Bs 120.000 de ingresos, Bs 50.000 de costos y Bs 5.000 sin factura, la base es Bs 75.000, el IUE Bs 18.750 y el IT Bs 3.600.
- El beneficio neto de ese ejemplo es de Bs 47.650.
- Los costos sin factura válida no se deducen: si ninguno la tiene, el IUE sube a Bs 30.000.
Qué impuestos se aplican a la minería de criptomonedas en Bolivia
Esta calculadora es una estimación para Bolivia. En el portal del Servicio de Impuestos Nacionales (impuestos.gob.bo) no hemos podido confirmar un régimen propio para la minería de criptomonedas. Por eso se usa el régimen general, con dos impuestos:
- IUE (25 %) sobre la utilidad: ingresos menos costos deducibles.
- IT (3 %) sobre los ingresos brutos, sin restar costos.
Si tu caso es distinto, cambia las alícuotas en las opciones avanzadas. Para una cifra exacta, consulta al SIN o a un contador.
Qué significan IUE e IT
El IUE es el Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas: grava lo que ganas después de restar los gastos que tienen factura. El IT es el Impuesto a las Transacciones: se paga sobre cada ingreso, aunque no hayas ganado nada. Ambos figuran en la Ley 843, el IUE en el artículo 50 y el IT en el artículo 75. Como el IT no depende de tus gastos, minar con pérdidas no te libra de él.
Cómo usar la calculadora
- Ingresos por minería del año. El valor en bolivianos de lo que minaste, al cambio del día en que lo recibiste.
- Electricidad del año. Lo que pagas de luz por el equipo.
- Equipo imputado al año. La parte anual del costo de tus equipos.
- En Opciones avanzadas: los costos sin factura válida (no se deducen) y las alícuotas.
Te da el IUE, el IT, la base imponible y el beneficio neto, con el cálculo paso a paso.
Fórmula
Costos = Electricidad + Equipo Deducible = Costos − Costos sin factura Base = Ingresos − Deducible IUE = Base × 25 % IT = Ingresos × 3 % Beneficio neto = Ingresos − Costos − IUE − IT
Si la base sale negativa, el IUE es 0. El IT se paga igual, porque se calcula sobre los ingresos.
Ejemplo
Ingresos de Bs 120.000, electricidad de Bs 30.000 y equipo de Bs 20.000. De esos Bs 50.000 de costos, Bs 5.000 no tienen factura.
- Costos deducibles: Bs 45.000.
- Base: 120.000 − 45.000 = Bs 75.000.
- IUE: 75.000 × 25 % = Bs 18.750.
- IT: 120.000 × 3 % = Bs 3.600.
- Impuestos en total: Bs 22.350.
- Beneficio neto: 120.000 − 50.000 − 18.750 − 3.600 = Bs 47.650.
Si ningún costo tuviera factura, el IUE sería de Bs 30.000 y el neto de Bs 36.400.
Qué no cubre
- No incluye IVA, RC-IVA ni otros tributos que pudieran aplicar a tu situación.
- El IUE pagado puede servir como pago a cuenta del IT. Aquí se suman los dos para no quedarte corto.
- No valora ni recomienda ninguna criptomoneda. Solo calcula con los datos que pones.
- Tu forma de tributar (persona natural o empresa) puede cambiar el resultado.
Preguntas frecuentes
¿Hay un impuesto específico para minar criptomonedas en Bolivia?
En el portal del SIN no hemos podido confirmar uno. Por eso la calculadora usa el IUE y el IT del régimen general como estimación.
¿Con qué cambio valoro lo que minaste?
Con el tipo de cambio en bolivianos del día en que recibes las monedas. Guarda un registro de cada fecha y valor.
¿Puedo deducir la electricidad y el equipo?
Sí en la estimación, si tienen factura válida. Los costos sin factura se suman a la base y suben el IUE.
¿Qué pasa si pierdo dinero minando?
Si los costos superan los ingresos, el IUE de la calculadora es 0 y el beneficio neto sale negativo. El IT se calcula sobre los ingresos y no desaparece.
¿Este resultado es lo que debo declarar?
No. Es una estimación para planificar. Tu declaración puede tener más ajustes. Confírmalo con el SIN o un contador.
¿Qué costos conviene guardar si mino en Bolivia?
Las facturas de la luz y de la compra del equipo, a nombre de quien declara. Sin factura válida, el costo no se resta de la base y el IUE de la estimación sube. Lleva también el registro de las fechas y los valores en bolivianos de lo que recibiste.