En resumen
- En Colombia, vender criptomonedas por $ 80.000.000 que costaron $ 50.000.000 y tuviste 2 años o más deja una ganancia ocasional de $ 30.000.000 y $ 4.500.000 de impuesto.
- La tarifa de la ganancia ocasional de las personas naturales residentes es del 15 %.
- Si las vendes antes de 2 años, la ganancia es renta ordinaria: se suma a tus demás ingresos y paga con la tabla progresiva del artículo 241.
- Con $ 60.000.000 de otra renta gravable, esos mismos $ 30.000.000 de ganancia pagan $ 5.792.000 más, un 19,3 % de la ganancia.
Cuánto impuesto pagas por vender criptomonedas
Si vendes criptomonedas con ganancia y las tuviste 2 años o más, pagas el 15 % de ganancia ocasional sobre lo que ganaste. Esta página es solo para Colombia y para personas naturales residentes.
Con los datos de ejemplo: vendes por $ 80.000.000 unas criptomonedas que te costaron $ 50.000.000. La ganancia es de $ 30.000.000 y pagas $ 4.500.000 de impuesto. De la venta te quedan $ 75.500.000.
Hay dos casos:
- Las tuviste 2 años o más: la ganancia es ocasional y paga el 15 % de forma separada.
- Las tuviste menos de 2 años: la ganancia es renta ordinaria. Se suma a tus demás ingresos del año y paga con la tabla progresiva, que va del 19 % al 39 %.
Cómo usar la calculadora
- Lo que recibes al vender: el dinero de la venta, en pesos. Si vendiste en dólares, pásalo a pesos con la TRM del día.
- Costo fiscal: lo que pagaste por ellas en pesos más las comisiones de compra.
- Las tuve 2 años o más: márcalo si pasaron 2 años o más desde la compra.
- Tu renta gravable del año sin esta venta: aparece solo si las tuviste menos de 2 años. Es lo que te queda de tus otros ingresos tras restar costos, deducciones y rentas exentas.
- Valor de la UVT: en opciones avanzadas. Para 2026 es $ 52.374.
El resultado sale al momento con los valores de ejemplo.
Cómo se calcula
Ganancia = Precio de venta − Costo fiscal 2 años o más: Impuesto = Ganancia × 15 % Menos de 2 años: Impuesto = Renta con la venta − Renta sin la venta
Las reglas están en el Estatuto Tributario:
- Artículo 300: la venta de bienes que tuviste 2 años o más como activo fijo es ganancia ocasional. Con menos de 2 años es renta líquida.
- Artículo 314: la tarifa de ganancia ocasional de las personas naturales residentes es del 15 %.
- Artículo 241: la tabla de renta, medida en UVT. No pagas hasta 1.090 UVT y después sube por tramos del 19 %, 28 %, 33 %, 35 %, 37 % y 39 %.
El Estatuto no nombra las criptomonedas. La calculadora las trata como un bien que tienes como inversión. La UVT de 2026 es de $ 52.374 (Resolución 000238 de 2025 de la DIAN). Los resultados se redondean al múltiplo de mil, como en la declaración.
Ejemplos
| Caso | Ganancia | Impuesto |
|---|---|---|
| 2 años o más: venta de $ 80.000.000, costo de $ 50.000.000 | $ 30.000.000 | $ 4.500.000 |
| Menos de 2 años, con $ 60.000.000 de otra renta gravable | $ 30.000.000 | $ 5.792.000 |
| Menos de 2 años, sin otros ingresos | $ 30.000.000 | $ 0 |
| Venta por $ 40.000.000 de criptomonedas que costaron $ 50.000.000 | $ 0 | $ 0 |
En el segundo caso, tu impuesto de renta pasa de $ 553.000 a $ 6.345.000. La diferencia, $ 5.792.000, es lo que cuesta la venta.
Qué no cubre esta calculadora
- Compra y venta como negocio: si operas todo el tiempo, tu caso puede ser otro. Mira trader ocasional o profesional.
- Rendimientos: lo que ganas por prestar o bloquear tus criptomonedas no entra en este cálculo.
- Varias ventas: suma ganancia por ganancia o calcula cada venta por separado. No se compensan pérdidas aquí.
- Gastos de venta y retenciones: no se restan aquí.
- No residentes y sociedades: tienen reglas y tarifas distintas.
Para otras ganancias ocasionales (herencias, donaciones, premios) usa la calculadora de ganancia ocasional. Si necesitas pasar pesos a UVT, usa la calculadora de UVT. La ganancia cuenta para saber si debes declarar: compruébalo en ¿tengo que declarar renta? y revisa la declaración de renta.
Es una estimación para orientarte. Tu costo fiscal y tu caso pueden tener reglas propias.
Preguntas frecuentes
¿Se paga impuesto por tener criptomonedas sin venderlas?
La ganancia se mide cuando vendes. Mientras no vendas, no hay ganancia que calcular con esta herramienta. Eso sí, tus criptomonedas pueden contar para el patrimonio que reportas en la declaración si debes presentarla.
En Colombia, ¿cambiar bitcoin por otra criptomoneda es una venta?
Esta calculadora lo trata como venta: el precio es el valor en pesos de lo que recibes y el costo es lo que pagaste por lo que entregas. Si cambias de una a otra, usa el valor en pesos del día del cambio.
¿Cómo sé si pasaron 2 años?
Cuenta desde el día de la compra hasta el día de la venta. Si compraste en varias fechas, calcula cada compra por separado, porque cada una tiene su propia fecha y su propio costo.
¿Qué costo pongo si compré en dólares?
Pasa lo que pagaste a pesos con la TRM del día de la compra y suma las comisiones. Ese total es tu costo fiscal. Guarda los comprobantes de cada compra.
¿Por qué con menos de 2 años el impuesto cambia tanto?
Porque la ganancia se suma a tus otros ingresos y paga con la tabla progresiva. Cuanto mayor sea tu renta del año, mayor es el tramo. Con 2 años o más, la tarifa es siempre del 15 %.
¿Qué pasa si vendí con pérdida?
No hay ganancia y el impuesto es $ 0. Esta calculadora no usa la pérdida para bajar el impuesto de otras ventas.