En resumen
- Un soltero con $60,000 de sueldo que compró 0.5 de cripto a $20,000 y 0.4 a $40,000, y vende 0.6 a $50,000 con las más antiguas primero (FIFO), gana $15,975.00 y paga $1,683.15 de impuesto federal.
- Si vende primero las de mayor costo, la ganancia baja a $9,972.00 y el impuesto a $1,140.90.
- Es largo plazo desde 366 días: con 365 días, $1,000 de ganancia pagan $120.00; con 366, $0.00.
- Si el total de la venta es una pérdida, restas hasta $3,000 al año de tus otros ingresos.
Cómo se calculan los impuestos de cripto si compraste en varias veces
Pagas impuesto federal por la ganancia de lo que vendes, no por lo que sigues guardando. Si compraste en varias veces y a distintos precios, antes hay que decidir qué compras vendes. Cada compra es un lote con su propio costo y su propio plazo.
Esta calculadora es solo para Estados Unidos. Para el IRS, la cripto es propiedad, no moneda: vender, cambiar por otra cripto o pagar con ella genera ganancia o pérdida de capital. Lo explica la página del IRS sobre activos digitales.
Corto y largo plazo
El plazo se mide por lote:
- Largo plazo (más de un año): la ganancia paga 0 %, 15 % o 20 % según tus ingresos.
- Corto plazo (un año o menos): paga como tu sueldo, del 10 % al 37 %.
La calculadora cuenta largo plazo desde 366 días. Las ganancias y pérdidas cortas y largas se compensan entre sí antes de calcular el impuesto.
Cómo usar la calculadora
- Tus compras: una fila por compra, con cantidad, precio por unidad, comisión total y días que llevas con ella.
- Cantidad que vendes y precio de venta por unidad.
- Qué compras se venden primero: las más antiguas (FIFO) o las de mayor costo.
- Tus otros ingresos y tu estado civil para declarar.
En Opciones avanzadas pones la comisión de la venta, el impuesto aproximado de tu estado y la deducción estándar.
Fórmula
Costo por unidad = (cantidad × precio + comisión) / cantidad Ganancia de un lote = unidades vendidas × precio de venta − comisión de venta − costo de esas unidades Impuesto = impuesto con la ganancia − impuesto sin ella NIIT = 3.8 % × lo menor entre la ganancia y lo que tus ingresos pasan de $200,000
Los límites de 2026 vienen del Rev. Proc. 2025-32:
| Tipo | Soltero | Casados juntos | Cabeza de familia |
|---|---|---|---|
| 0 % | hasta $49,450 | hasta $98,900 | hasta $66,200 |
| 15 % | hasta $545,500 | hasta $613,700 | hasta $579,600 |
| 20 % | más | más | más |
El net investment income tax (NIIT) suma un 3.8 % a quien pasa de $200,000 de ingresos ($250,000 casados juntos), según el IRS en ganancias y pérdidas de capital.
Ejemplo: dos compras y una venta parcial
Una persona soltera gana $60,000 al año. Compró 0.5 de cripto a $20,000 (comisión $20.00, hace 800 días) y 0.4 a $40,000 (comisión $20.00, hace 200 días). Ahora vende 0.6 a $50,000.
Con las más antiguas primero (FIFO): vende las 0.5 de la primera compra y 0.1 de la segunda.
| Paso | Importe |
|---|---|
| Ganancia a largo plazo | $14,980.00 |
| Ganancia a corto plazo | $995.00 |
| Ganancia total | $15,975.00 |
| Parte al 0 % | $4,555.00 |
| Parte al 15 % | $10,425.00 |
| Impuesto federal | $1,683.15 |
| Te queda de la venta | $28,316.85 |
FIFO o mayor costo
Si vende primero las compras de mayor costo, usa las 0.4 de $40,000 y 0.2 de la primera. La ganancia es $9,972.00 (corta $3,980.00, larga $5,992.00) y el impuesto baja a $1,140.90: $542.25 menos que con FIFO.
Una venta no cambia lo que acabas teniendo, pero sí el costo que cuentas y el plazo. Si dejas de usar FIFO, guarda registro de qué compras vendes. Revisa cómo informa tu plataforma el costo, y consulta las instrucciones del IRS.
El día 366 importa
Con una sola compra de 1 unidad a $1,000 vendida a $2,000, para un soltero con $60,000 de sueldo:
| Días con ella | Plazo | Impuesto federal |
|---|---|---|
| 365 | Corto | $120.00 |
| 366 | Largo | $0.00 |
Ingresos altos y pérdidas
Con $300,000 de sueldo, la venta de 0.6 a $50,000 del ejemplo de FIFO (ganancia de $15,975.00) paga $2,595.25 de impuesto federal y $607.05 de NIIT (3.8 % de esa ganancia).
Si vendes con pérdida, restas hasta $3,000 al año de tus otros ingresos y el resto pasa a los años siguientes. Con la venta a $20,000 por unidad pierdes $2,025.00 y te ahorras $243.00.
Para ver cómo encaja esto en tu declaración, mira ganancias de capital y cómo compensar pérdidas. Si tienes una sola compra o cripto recibida como pago, usa el impuesto de cripto en Estados Unidos. Para el recargo, mira el NIIT.
Preguntas frecuentes
¿Qué pasa si compré la misma cripto a precios distintos?
Cada compra es un lote con su costo. Al vender una parte, hay que saber de qué lotes salen las unidades. Esta calculadora compara dos formas: las más antiguas o las de mayor costo.
¿Comprar más cripto cambia lo que pago por vender?
No cambia el impuesto de las ventas pasadas, pero sí qué lotes quedan. Tu costo total se reparte entre más unidades.
¿Cuántos días necesito para el largo plazo?
Más de un año. La calculadora lo cuenta desde 366 días, que es una aproximación segura.
¿Cómo entran las comisiones en el costo de mis lotes del IRS?
La comisión de compra suma al costo y la de venta resta de lo que recibes.
¿Esto es mi declaración?
Es una estimación para planificar. No cuenta otras ganancias o pérdidas del año ni créditos. Para declarar, usa los formularios oficiales del IRS.