En resumen
- El paro tributa como el sueldo, pero el SEPE solo retiene IRPF si cobras más de 17.076 € al año de paro (15.876 € más 1.200 € por ser desempleado), sin hijos.
- Con 1.225 € de paro durante 6 meses no te retienen nada; con el paro máximo con 2 hijos (1.575 € al mes) la retención es del 1,89 %, unos 29,77 € al mes.
- Con 6 meses de sueldo de 2.000 € brutos y 6 de paro de 1.225 €, el paro no lleva retención y aun así la renta saldría a pagar unos 196,69 €.
- Con sueldo y paro tienes dos pagadores: debes declarar si cobras más de 15.876 € entre los dos, salvo que uno de ellos sume 1.500 € o menos.
¿Tributa el paro? Sí, pero casi nunca te retienen
El paro tributa en el IRPF (el impuesto sobre la renta) igual que un sueldo: la ley lo cuenta como rendimiento del trabajo (artículo 17 de la Ley del IRPF, apartado 1, letra b). Lo que cambia es la retención, la parte que el SEPE te descuenta cada mes y entrega a Hacienda por adelantado. Con un paro normal, esa retención suele ser cero. El impuesto, en cambio, puede aparecer después, en la declaración de la renta.
Esta calculadora separa las dos cosas: lo que te retiene el SEPE y lo que el paro supone de verdad cuando se suma a tu sueldo del año. Sirve igual para el subsidio por desempleo, que sigue las mismas reglas.
¿Cuánto IRPF te retiene el SEPE del paro?
El SEPE usa el mismo procedimiento que una empresa con tu nómina (artículos 80 a 86 del Reglamento del IRPF), con tres particularidades:
- Solo mira el paro. Calcula el tipo con lo que vas a cobrar de paro en el año, sin tu sueldo ni tus otros ingresos.
- Una reducción de 1.200 € por cobrar paro. Se resta de la base y, además, sube en 1.200 € el límite por debajo del cual no se retiene (artículos 81 (apartado 2) y 83 (apartado 3, letra e)).
- No hay tipo mínimo del 2 %. Ese mínimo es solo para contratos de menos de un año, no para el paro.
Con eso sale una base, se aplica la escala de retenciones (del 19 % al 47 %), se resta lo que corresponde a tu mínimo personal y familiar (la parte de tu renta que no paga impuestos) y la cuota se divide entre el paro del año.
Hasta cuánto paro no te retienen nada
No te retienen mientras el paro del año no pase de este límite, que depende de tu situación y de tus hijos. Ya incluye los 1.200 € del paro:
| Situación | Sin hijos | 1 hijo | 2 o más hijos |
|---|---|---|---|
| Familia monoparental | — | 18.844 € | 19.894 € |
| Casado, con cónyuge que gana 1.500 € al año o menos | 18.397 € | 19.330 € | 20.462 € |
| Otras situaciones (la más habitual) | 17.076 € | 17.542 € | 18.067 € |
El paro contributivo tiene un tope por hijos. En 2026 es de 1.225 € al mes sin hijos, 1.400 € con un hijo y 1.575 € con dos o más (lo calcula la calculadora del paro). Por eso casi nadie llega al límite:
| Paro máximo durante 12 meses | Paro del año | Retención del SEPE |
|---|---|---|
| Sin hijos, 1.225 € al mes | 14.700 € | 0,00 % |
| 1 hijo, 1.400 € al mes | 16.800 € | 0,00 % |
| 2 hijos, 1.575 € al mes | 18.900 € | 1,89 % |
El caso de dos hijos es el que se acerca. Con 18.900 € de paro, el tope del 43 % de lo que pasas del límite deja la cuota en 358,19 €: una retención de 357,21 € al año, unos 29,77 € al mes. Los hijos se cuentan por mitades si no son solo tuyos.
Cómo usar la calculadora
- Paro bruto de cada mes: la cifra de tu resolución del SEPE, antes de la retención.
- Meses de paro y meses trabajados: los que caen en el mismo año. Juntos no pueden pasar de 12.
- Sueldo bruto de cada mes trabajado: el de tu nómina, con las pagas extra repartidas. Pon 0 en los meses trabajados si el paro es lo único que cobras.
- Opciones avanzadas: hijos, situación familiar, edad, discapacidad y comunidad autónoma. La comunidad solo cambia la estimación de la renta. Navarra y el País Vasco tienen su propio IRPF y no se pueden calcular aquí.
Ejemplo: seis meses de sueldo y seis de paro
Imagina que trabajas seis meses con 2.000 € brutos al mes y luego cobras seis meses de paro de 1.225 €, sin hijos y en la Comunidad de Madrid.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Paro bruto del año (6 meses) | 7.350,00 € |
| Retención del SEPE | 0,00 % |
| Sueldo bruto del año (6 meses) | 12.000,00 € |
| IRPF de la renta con sueldo y paro | 1.817,89 € |
| IRPF de la renta solo con el sueldo | 0,00 € |
| Retenido en tu nómina (13,51 %, estimado) | 1.621,20 € |
| Resultado de la renta | 196,69 € a pagar |
El SEPE no te retiene nada, pero eso no significa que el paro salga gratis. Con solo el sueldo no pagarías impuestos. Al sumar el paro, el IRPF del año sube a 1.817,89 € y lo que te retuvo tu empresa no alcanza.
Por qué el paro puede salir a pagar en la renta
Hay tres razones:
- Cada pagador calcula solo. La empresa retiene como si cobraras ese sueldo todo el año, pero el SEPE no sabe que ya cobraste un sueldo. Nadie suma las dos cosas hasta tu declaración.
- El paro puede quitarte una deducción. La deducción para sueldos bajos (hasta 590,89 €) exige que tus otras rentas no pasen de 6.500 €, y la ley solo cuenta como sueldo lo que cobras por trabajar: el paro va a esas otras rentas (disposición adicional 61.ª de la Ley del IRPF). Con 7.350 € de paro, en el ejemplo no se aplica. Es la lectura literal de la ley; si Hacienda la aplicara de forma más flexible, la renta te saldría algo mejor.
- Al sumar, subes de tramo. El impuesto crece por escalones: el paro cae encima del sueldo y paga en los tramos más altos, no en los más bajos.
¿Tienes que presentar la declaración?
Con un solo pagador, no tienes que declarar hasta 22.000 € de rendimientos del trabajo. Con dos pagadores, como el sueldo y el SEPE, el límite baja a 15.876 €, salvo que el segundo pagador sume 1.500 € o menos entre todos (artículo 96 de la Ley del IRPF). En el ejemplo, 19.350,00 € pasan los 15.876 € y el segundo pagador, el SEPE, cobra más de 1.500 €: tienes que declarar.
Aunque no estés obligado, declarar te conviene si te retuvieron de más. Para ver todos los casos, usa la calculadora de obligación de declarar. Para el neto de una nómina, la calculadora del sueldo bruto a neto.
Preguntas frecuentes
¿Puedo pedir que el SEPE me retenga más IRPF?
Sí. El apartado 5 del artículo 88 del Reglamento del IRPF permite pedir por escrito al pagador un tipo de retención superior al que sale del cálculo. Se aplica como mínimo hasta fin de año y en los siguientes hasta que lo cambies. Sirve si sabes que vas a pagar en la renta y prefieres no encontrarte con la cuenta de golpe.
¿Se retiene igual el subsidio por desempleo?
Sí. Las reglas son las mismas para prestaciones y subsidios, incluida la reducción de 1.200 €. Como el subsidio es una cantidad baja, el límite casi nunca se alcanza. Mira la calculadora del subsidio para conocer su cuantía.
Si trabajé casi todo el año y cobré solo un mes de paro, ¿tengo que declarar?
Solo si el paro pasa de 1.500 € y entre los dos pagadores superas 15.876 €. Un mes de paro de 1.225 € no llega a 1.500 €: el límite sigue en 22.000 €.
¿Cobrar el paro de una vez también tributa?
El pago único del paro (la capitalización) tiene reglas propias y puede estar exento si lo destinas a lo que marca la norma. No es el caso de esta calculadora: mira la calculadora de capitalizar el paro.