En resumen
- En España, si alquilas en zona tensionada y tu inquilino tiene entre 18 y 35 años, reduces un 95 % el rendimiento neto; sin la edad, un 90 %; fuera de zona con joven, un 85 %.
- Con 6.000 € de rendimiento y dos inquilinos, uno joven, la reducción media es del 92,5 %: tributas por 450 €.
- Con un IRPF del 30 % sobre tu último euro, ese ejemplo te ahorra 1.665 € y pagas 135 €.
- Con varios inquilinos, el 95 y el 85 % solo se aplican a la parte de los que tienen de 18 a 35 años.
¿Qué reducción se aplica si el inquilino es joven?
Si alquilas una vivienda en España a alguien de 18 a 35 años, reduces entre un 85 y un 95 % tu rendimiento neto. El 95 % es en zona tensionada, el 85 % fuera de ella. El 90 % es para la zona tensionada cuando el inquilino no es joven. Sale del artículo 23.2 de la Ley del IRPF. Solo vale para España.
El rendimiento neto es lo que cobras menos gastos y amortización (mira los gastos deducibles). La reducción se aplica solo si ese rendimiento es positivo.
| Caso | Reducción |
|---|---|
| Renta bajo el índice de precios de referencia | 100 % |
| Zona tensionada e inquilino de 18 a 35 años | 95 % |
| Zona tensionada | 90 % |
| Inquilino de 18 a 35 años | 85 % |
| Contrato nuevo con rebaja de renta de más del 5 %, resto de casos | 70 % |
| Primera vez alquilada, resto de casos | 50 % |
Cómo usar la calculadora
- Rendimiento neto. El de todo el año, ya con gastos.
- Zona tensionada. Mira si tu zona está declarada por el Ministerio de Vivienda.
- Inquilinos y jóvenes. Cuántos son y cuántos tienen de 18 a 35 años al firmar.
- Tu situación. Primera vez alquilada o contrato nuevo con rebaja, igual o subida.
En Opciones avanzadas marcas si la renta está bajo el índice, si renuevas con el mismo inquilino, si eres gran tenedor y tu tipo de IRPF.
Cómo se calcula
parte joven = jóvenes ÷ inquilinos reducción media = parte joven × reducción joven + (1 − parte joven) × reducción no joven base que tributa = rendimiento × (1 − reducción media) IRPF ahorrado = rendimiento × reducción media × tipo
Con varios inquilinos, la ley aplica el 95 % y el 85 % solo a la parte del rendimiento que corresponde a los jóvenes. El resto usa la reducción que toque sin la edad.
Si no sabes qué situación elegir, piensa en la vivienda: si nunca ha estado alquilada, es la primera vez; si ya lo estuvo, compara la renta del contrato nuevo con la del anterior. La tabla de la calculadora te enseña, además, cuánto tributarías con cada reducción posible.
Ejemplo
Tienes un rendimiento neto de 6.000 € en zona tensionada. Alquilas por primera vez a dos personas y una tiene 28 años. Tu IRPF marginal es el 30 %.
| Concepto | Resultado |
|---|---|
| Parte joven | 50 % |
| Reducción media (95 % y 90 %) | 92,5 % |
| Importe reducido | 5.550,00 € |
| Base que tributa | 450,00 € |
| IRPF a pagar | 135,00 € |
| IRPF ahorrado | 1.665,00 € |
De cada 100 € de rendimiento, solo 7,50 € pagan impuesto.
Cuándo no se aplica
- Gran tenedor: quien lo es al firmar no aplica estas reducciones. Esta calculadora no incluye el alquiler social (70 %) ni la rehabilitación (60 %).
- Contratos que incumplen la ley de alquileres urbanos en el límite de la renta.
- Revisión de Hacienda: no se aplica a los ingresos no declarados o gastos indebidos que se regularicen.
- Renta subida: con una subida de la renta, la reducción baja del 40 al 15 %.
Para el límite de renta mira la ley de vivienda y el límite de renta. Para tu base total, imputación de rentas inmobiliarias.
Preguntas frecuentes
¿El 90 % es para jóvenes?
No. El 90 % es para la zona tensionada. Si además tu inquilino tiene de 18 a 35 años, sube al 95 %. Fuera de zona con joven, es el 85 %.
¿Qué edad cuenta, la de hoy o la de la firma?
Los requisitos se cumplen al celebrar el contrato. La reducción sigue durante el contrato mientras se mantengan.
¿Qué pasa si solo un inquilino es joven?
El 95 o el 85 % se aplica solo a su parte proporcional. En el ejemplo, la mitad.
¿Cómo sé si mi zona es tensionada?
Está en la resolución del Ministerio de Vivienda y Agenda Urbana. Puedes ver el resto de reducciones en la calculadora de zona tensionada.
¿Y la reducción del 60 %?
Es otra: para viviendas rehabilitadas. Mira la reducción del 60 %.
Es una estimación y no sustituye a tu declaración.