En resumen
- En México, un retiro de tu Afore en un solo pago queda libre de ISR hasta 90 UMA por año cotizado: $10,557.90 por año con la UMA vigente.
- Con $180,000.00 y 12 años cotizados, quedan libres $126,694.80, pagan ISR $53,305.20 y te retienen $1,797.96, 1 de cada 100 pesos.
- Si cobras una pensión cada mes, quedan libres hasta 15 UMA al mes: $53,493.30 con la UMA vigente.
- Los retiros por desempleo y por ayuda de matrimonio no pagan ISR.
¿Cuánto ISR pagas al retirar tu Afore?
Depende de cómo retiras. En un solo pago, no pagas ISR por lo que no pase de 90 UMA por cada año que cotizaste. Si cobras cada mes, no pagas por lo que no pase de 15 UMA al día. Por el desempleo y el matrimonio no pagas nada. Esta calculadora es solo para México.
La UMA es la Unidad de Medida y Actualización que fija el INEGI. En 2026 vale $117.31 al día.
Qué retiros no pagan ISR
- Desempleo y matrimonio: la Ley del ISR los deja sin impuesto (art. 93, fracción XXVII).
- Un solo pago: libre hasta 90 UMA por año cotizado (art. 93, fracción XIII). Un año cuesta $10,557.90 de exención.
- Pagos mensuales: libres hasta 15 UMA al día (art. 93, fracción IV). Al mes son $53,493.30.
Tu aportación voluntaria y los planes personales de retiro siguen otras reglas. Aquí no entran.
Cómo se calcula en un solo pago
La retención sigue el artículo 96-Bis de la Ley del ISR:
libre = menor entre monto y (90 × UMA × años) gravado = monto − libre pago por año = monto ÷ años tasa = tarifa anual (pago por año) ÷ pago por año ISR = gravado × tasa
En palabras: se reparte el monto entre tus años cotizados, se busca cuánto ISR tendría ese pago por año con la tarifa anual del artículo 152, y esa proporción se aplica solo a lo que pasa de la parte libre. Más de seis meses de sobra cuentan como un año.
Cómo se calcula en pagos mensuales
Si tu pensión mensual pasa de $53,493.30, el exceso paga ISR con la tarifa mensual del artículo 96. No se resta el subsidio al empleo, porque es solo para sueldos. Con $80,000 al mes, el exceso es $26,506.70 y el ISR, $3,773.48.
Cómo usar la calculadora
- Elige cómo retiras: un solo pago, mensual o desempleo.
- Escribe el monto. En mensual, lo que cobras cada mes.
- En un solo pago, escribe tus años cotizados (semanas ÷ 52). Los meses de más y la UMA están en las opciones avanzadas.
Ejemplo
Retiras $180,000.00 en un solo pago y cotizaste 12 años.
| Paso | Importe |
|---|---|
| Tope libre de ISR (90 UMA × 12) | $126,694.80 |
| Parte que paga ISR | $53,305.20 |
| Pago por año cotizado | $15,000.00 |
| ISR de ese pago por año con la tarifa anual | $505.94 |
| Tasa de retención | 3.37 % |
| ISR del retiro | $1,797.96 |
| Te llegarían | $178,202.04 |
De cada 100 pesos, te retienen 1.
Errores comunes
- Confundir años con semanas: 600 semanas son unos 12 años, no 600.
- Pensar que todo el retiro paga ISR: la parte libre puede cubrirlo entero.
- Olvidar que, si cobras más de una pensión, los 15 UMA al día se reparten entre todas.
- Creer que la retención es el impuesto final: tu declaración anual puede cambiarlo.
Preguntas frecuentes
¿Pago ISR si saco todo mi dinero de la Afore?
Solo por lo que pase de 90 UMA por cada año cotizado. Con 12 años, los primeros $126,694.80 no pagan nada.
¿El retiro por desempleo paga impuesto?
No. Los retiros por desempleo y por ayuda de matrimonio de la cuenta del IMSS están exentos de ISR.
¿Quién me retiene el impuesto?
Quien te paga: la Afore o la aseguradora. Te entrega el monto ya con la retención.
¿Qué pasa si me falta un año para completar otro?
Una fracción de más de seis meses cuenta como un año completo. Con seis meses justos, no.
¿Por qué la UMA cambia el resultado?
Porque la parte libre se mide en UMA. Cuando sube cada año, sube la parte que no paga ISR.
¿Es el cálculo exacto?
Es una estimación. La Afore usa sus propios registros de años y la declaración anual puede ajustar el impuesto.
Fuentes oficiales
- Ley del Impuesto sobre la Renta, arts. 93, 96, 96-Bis y 152.
- UMA, INEGI.
- Anexo 8 de la RMF 2026, SAT.
Para ver el caso de una negativa de pensión, mira el retiro de Afore por negativa de pensión. Para pensiones mensuales con varios pagadores, la calculadora de ISR de pensiones.