En resumen
- Con 700 semanas y $180,000.00 en la Afore, te faltan 175 de las 875 que pide la Ley 97: el IMSS te daría una negativa de pensión y podrías retirar tu saldo de una vez.
- De cada $180,000.00 retirados, quedan libres de ISR $137,252.70 (13 años de contribución × 90 UMA) y te retendrían unos $1,334.01: menos de 1 de cada 100 pesos.
- Se puede pedir desde los 60 años; la subcuenta SAR 92, si la tienes, se entrega hasta los 65.
- Si ya tienes las semanas que pide la ley, no hay negativa: te corresponde una pensión.
¿Cuánto te dan si el IMSS niega tu pensión?
Te entregan todo el saldo de tu cuenta de la Afore, en una sola exhibición, menos el ISR que te retengan. Es lo que pasa cuando el IMSS te da una negativa de pensión: no llegas a las semanas cotizadas que pide la ley.
Solo para México y para trabajadores del IMSS. La calculadora te dice si te corresponde negativa, cuánto entrega la Afore y cuánto ISR te retienen. Si cotizaste para el ISSSTE, las reglas son otras.
Cuándo puedes retirar tu saldo
La Ley del Seguro Social dice, en sus artículos 154 y 162, que si tienes 60 años o más y no reúnes las semanas, puedes retirar el saldo de tu cuenta en una sola exhibición o seguir cotizando hasta completarlas. De 60 a 64 años se pide, además, estar sin trabajo remunerado.
Las semanas que se piden dependen de tu ley:
- Ley 97 (empezaste a cotizar desde el 1 de julio de 1997): 1,000 semanas al final, pero el requisito sube poco a poco. Fue de 750 en 2021 y sube 25 cada año hasta 1,000 en 2031. En 2026 son 875.
- Ley 73 (empezaste antes de esa fecha): 500 semanas. Es la cifra de la Ley del Seguro Social de 1973, que también usa la calculadora de pensión IMSS Ley 73; no pudimos consultar el texto original de esa ley, así que confírmalo con el IMSS.
Con 875 semanas o más en 2026, ya no hay negativa: te corresponde una pensión. Calcula cuánto sería en la pensión IMSS Ley 97 o en la pensión IMSS Ley 73. No todas las negativas dan derecho a retirar el saldo: lo confirman el IMSS y tu Afore.
Cómo usar la calculadora
- Elige tu ley: Ley 97 o Ley 73.
- Escribe tu edad y tus semanas cotizadas. Las ves en tu constancia de semanas del IMSS, que es gratis, o con la calculadora de semanas cotizadas.
- Escribe el saldo de la subcuenta de retiro, cesantía y vejez. Sale en el estado de cuenta de tu Afore.
En «Opciones avanzadas» puedes añadir el saldo de la subcuenta SAR 92, cambiar los años de contribución, las semanas que pide la ley y la UMA.
Cómo se calcula el ISR
Una parte del retiro no paga ISR: 90 UMA por cada año de contribución (artículo 93, fracción XIII, de la Ley del Impuesto sobre la Renta). Una fracción de más de seis meses cuenta como un año. La ley dice «salario mínimo», pero desde 2016 se mide en UMA, la Unidad de Medida y Actualización.
Lo que pasa de esa parte paga ISR, con la retención del artículo 96-Bis. Funciona así:
Retiro entre años = retiro ÷ años de contribución Porcentaje = ISR de la tarifa anual (retiro entre años) ÷ retiro entre años Retención = (retiro − parte libre) × porcentaje
La tarifa anual es la del artículo 152 y el Anexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal de 2026. Los años de contribución los calculamos con tus semanas: 52 semanas son un año, y más de 26 semanas sobrantes cuentan como un año más. El artículo 96-Bis cuenta los años en que hubo aportaciones a las subcuentas de la Afore. Si cotizas con la Ley 73, las semanas de antes de que existieran esas subcuentas pueden no contar, y los años serían menos. Tu Afore usa sus propios registros, así que escribe sus años si te los da.
La retención puede ser tu pago definitivo si ese año no tuviste otros ingresos. Es la misma exención de 90 UMA que se usa en el ISR de la liquidación, pero aquí se aplica al saldo de la Afore.
Ejemplo: 700 semanas y $180,000.00 en la Afore
Una persona de 62 años, con Ley 97, 700 semanas cotizadas y $180,000.00 en la subcuenta de retiro, cesantía y vejez:
| Concepto | Resultado |
|---|---|
| Semanas que pide la ley en 2026 | 875 |
| Semanas que le faltan | 175 |
| Años de contribución (700 ÷ 52) | 13 |
| Parte libre de ISR (13 × 90 × $117.31) | $137,252.70 |
| Parte que paga ISR | $42,747.30 |
| Retiro entre años ($180,000.00 ÷ 13) | $13,846.15 |
| ISR de la tarifa anual sobre esa cifra | $432.10 |
| Retención de ISR | $1,334.01 |
| Lo que le queda | $178,665.99 |
Son menos de 1 de cada 100 pesos del retiro.
Qué pasa con el SAR 92 y la vivienda
Según la CONSAR, con una negativa de pensión la Afore entrega en una sola exhibición la totalidad de los recursos de tu cuenta, con la Ley 73 o con la Ley 97, pero las subcuentas SAR IMSS 92 y SAR Infonavit 92 solo cuando cumples 65 años. Esas subcuentas existen si cotizaste antes de julio de 1997. La calculadora no suma tu SAR 92 hasta los 65 años.
La subcuenta de vivienda la entrega el Infonavit, aparte, y no paga ISR (artículo 93, fracción X, de la Ley del ISR). No está sumada en el resultado. El trámite con la Afore dura unos 6 días hábiles una vez firmada la solicitud. Pide la negativa de pensión al IMSS y llévala a tu Afore con una identificación oficial, un estado de cuenta bancario con CLABE y la solicitud de disposición de recursos que te da la Afore.
Retirar o seguir cotizando
La ley te deja elegir: retirar el saldo o seguir cotizando para completar las semanas. Si sigues cotizando, tu saldo y tus semanas crecen y puedes llegar a una pensión. Si ya no trabajas con un patrón, puedes seguir pagando por tu cuenta en la modalidad 40, si cumples sus requisitos. Con 750 semanas o más conservas el seguro de salud del IMSS, aunque retires el saldo.
Preguntas frecuentes
¿Qué es una negativa de pensión?
Es el documento del IMSS que dice que no te toca pensión porque te faltan semanas cotizadas. En 2026, con la Ley 97, te faltan semanas si tienes menos de 875.
¿Cuánto dinero me dan si me niegan la pensión?
Todo el saldo de tu cuenta de la Afore, menos el ISR que te retengan. Con $180,000.00 de saldo y 13 años de contribución, la retención estimada es de $1,334.01.
¿A qué edad puedo retirar mi saldo por negativa?
Desde los 60 años, si estás sin trabajo remunerado, o desde los 65. La subcuenta SAR 92 se entrega hasta los 65 años.
¿Se paga ISR por retirar la Afore sin pensión?
Solo por lo que pase de 90 UMA por cada año de contribución. Si tu saldo es menor que esa parte libre, no te retienen nada.
¿Puedo seguir cotizando en lugar de retirar?
Sí. La ley te deja elegir entre retirar el saldo o seguir cotizando hasta completar las semanas que piden para pensionarte.
¿Por qué mi resultado puede ser distinto al de mi Afore?
Porque es una estimación. Tu Afore usa sus registros para los años de contribución y la retención final, y el IMSS confirma tu negativa.