En resumen
- Un infoproducto de Q250 sin IVA se vende en Q280 en Guatemala: el IVA del 12 % son Q30.
- Si ya tienes el precio final de Q280, divide entre 1.12: el precio sin IVA es de Q250 y el IVA incluido, de Q30.
- El pequeño contribuyente no suma IVA: paga el 5 % de lo que cobra. De una venta de Q1,000 paga Q50 y le quedan Q950.
- Una venta que se usa solo fuera de Guatemala es exenta: no lleva IVA.
¿Pagan IVA los infoproductos en Guatemala?
Sí. Si vendes un libro digital, una plantilla, un curso grabado o una asesoría desde Guatemala, tu venta lleva IVA del 12 % cuando el cliente la usa en el país. Un infoproducto de Q250 sin IVA se vende en Q280: Q30 son IVA.
La Ley del IVA (Decreto 27-92) grava la venta de bienes y la prestación de servicios en Guatemala (artículo 3), y fija la tarifa en el artículo 10. Que el producto sea digital no cambia nada. Esta página es solo para Guatemala. Puedes ver el texto en el portal de la SAT.
Cómo calcular el IVA de tu infoproducto
Hay dos casos, según el precio que tengas:
- Tienes el precio sin IVA: multiplícalo por 0.12 para sacar el IVA y súmalo. De Q250, el IVA es Q30 y el total, Q280.
- Ya tienes el precio final: divídelo entre 1.12. De Q280, el precio sin IVA es Q250 y el IVA incluido, Q30.
No restes el 12 % al precio final. De Q280, el 12 % son Q33.60 y te saldrían Q246.40, cuando el precio sin IVA es Q250. En un precio con IVA, el impuesto es el 10.71 % del total.
En Guatemala el precio al consumidor lleva el IVA incluido. Si tu página de venta muestra Q280, ese IVA no es una ganancia tuya: lo debes declarar.
Cómo usar la calculadora
- Tu precio: elige si el monto ya lleva IVA o no, y escríbelo.
- ¿Dónde lo usa quien compra? En Guatemala o fuera del país.
- Tu régimen en la SAT: general o pequeño contribuyente.
- En «Ventas al mes» puedes ver el total mensual con el mismo precio.
Verás el IVA, el precio sin IVA y el total al momento, con una tabla de precios habituales.
Ejemplo: un libro digital de Q250
Con los valores de ejemplo, en el régimen general y con un cliente en Guatemala:
| Concepto | Monto |
|---|---|
| Precio sin IVA | Q250.00 |
| IVA (12 %) | Q30.00 |
| Precio con IVA | Q280.00 |
Si vendes 10 unidades de Q100 sin IVA en un mes, cobras Q1,120 y de eso Q120 son IVA. Esos Q120 los declaras a la SAT, y puedes restar el IVA de tus compras del negocio (crédito fiscal), siempre que las facturas estén a tu nombre.
Pequeño contribuyente: 5 % sin sumar IVA
El pequeño contribuyente no suma el 12 % a su precio. Paga a la SAT el 5 % de lo que cobra (artículos 45 a 50 de la Ley del IVA). De una venta de Q1,000 paga Q50 y le quedan Q950.
A cambio, no resta el IVA de sus compras y su factura no da crédito fiscal al cliente. Este régimen tiene un límite de ingresos al año, que publica la SAT. Si lo superas, pasas al régimen general.
Si vendes a alguien fuera de Guatemala
Las exportaciones y los servicios que se usan exclusivamente en el exterior están exentos (artículo 7 de la Ley del IVA). Un curso vendido a una persona que lo usa fuera de Guatemala no suma IVA: en la calculadora, el IVA sale en cero.
La clave es el uso exclusivo en el exterior, no solo dónde vive el cliente. Guarda la factura y la prueba de la venta. Si no estás seguro, trátala con IVA y consulta a la SAT o a tu contador.
Qué IVA puedes restar
Si estás en el régimen general, el IVA de tus ventas es tu débito fiscal. El IVA de lo que compras para tu negocio, como un programa, publicidad o diseño, es tu crédito fiscal. Cada mes pagas la diferencia. Si el crédito es mayor, el saldo pasa al mes siguiente.
Para el impuesto sobre la renta de lo que ganas, usa la calculadora de ISR por honorarios o la del régimen opcional simplificado. Para el IVA general, la de IVA en Guatemala.
Son estimaciones con la ley vigente. Tu caso puede tener detalles propios.
Preguntas frecuentes
¿Tengo que facturar con IVA un curso grabado?
Sí, si lo vendes desde Guatemala y se usa en el país, en el régimen general. El curso de Q500 sin IVA se factura en Q560: Q60 de IVA. Si eres pequeño contribuyente, no sumas IVA y pagas el 5 %.
¿Cómo saco el IVA de un precio final de Q112?
Divide entre 1.12. El precio sin IVA es Q100 y el IVA, Q12. Es el cálculo más usado cuando tu tienda en línea muestra un solo precio.
¿Cuánto me queda si vendo por Q1,000 como pequeño contribuyente?
Pagas el 5 % de la venta, Q50, y te quedan Q950 antes de otros impuestos y gastos. No sumas IVA al precio.
¿Una venta a otro país lleva IVA?
No, si el producto o servicio se usa exclusivamente fuera de Guatemala: es una venta exenta. Si el cliente lo usa en el país, aunque pague desde fuera, no lo tomes como exenta sin consultar.
¿El IVA de mis ventas de infoproductos es ingreso mío?
No. Es dinero que cobras por cuenta de la SAT, aunque tu tienda en línea lo muestre dentro del precio. En el régimen general lo declaras cada mes, menos el IVA de tus compras. Por eso conviene separarlo del resto de tu ingreso.
¿Puedo fiarme de esta estimación para facturar en Guatemala?
Sirve para fijar precios con las tarifas generales. Para tu factura, confirma con la SAT o tu contador si tu actividad tiene condiciones especiales.