En resumen
- En el régimen general, de una venta de Q250 con IVA incluido, Q26.79 son IVA; si tus compras de Q140 traen factura, restas Q15.00 y pagas Q11.79 a la SAT.
- Con ese ejemplo, tu margen neto es de Q98.21, un 44 % del precio sin IVA. Sin factura de tus compras, pagas Q26.79 y el margen baja a Q83.21.
- Como pequeño contribuyente pagas el 5 % de la venta: Q12.50 sobre Q250, y te quedan Q97.50 después de costos.
Cómo se calcula el IVA en el dropshipping
En una venta de dropshipping en Guatemala, el IVA que pagas es el IVA de tu venta menos el IVA de tus compras con factura. Si tu cliente paga Q250, el IVA incluido es Q26.79; si tu proveedor y tu envío (Q140) traen factura, restas Q15.00 y pagas Q11.79.
El IVA en Guatemala es del 12 % y va incluido en el precio (artículo 10 de la Ley del IVA, Decreto 27-92). Para sacarlo de un precio final, se multiplica por 12 y se divide entre 112. Lo explica la SAT (Superintendencia de Administración Tributaria) en su portal.
Esta página es solo para Guatemala y es una estimación por venta. Tu declaración mensual suma todas tus ventas y compras del mes.
Régimen general o pequeño contribuyente
Tu pago depende del régimen en el que estés inscrito:
- Régimen general: cobras el 12 % de IVA (débito fiscal) y restas el IVA de tus compras con factura a tu nombre (crédito fiscal). Pagas la diferencia cada mes. Si el crédito es mayor, el resto se arrastra al mes siguiente.
- Pequeño contribuyente: pagas el 5 % de lo que vendes, sin restar gastos. A cambio, tus compras no dan crédito fiscal y tus facturas no se lo dan a quien te compra. Hay un límite anual de ventas; la SAT publica el monto vigente.
El dropshipping suele tener márgenes pequeños. Por eso conviene comparar los dos casos con tus cifras reales: con costos altos, el crédito fiscal pesa mucho. Para ver cómo funciona el 12 % en general, usa la calculadora de IVA en Guatemala.
Cómo usar la calculadora
- Tu régimen: general o pequeño contribuyente.
- Precio de venta: lo que paga tu cliente, con el IVA incluido.
- Costo del producto y envío: lo que pagas tú por cada venta.
- Factura: indica si tus compras traen factura con IVA a tu nombre. Sin ella no hay crédito fiscal.
- En opciones avanzadas puedes añadir otros gastos por venta, como publicidad, y cambiar las tarifas si la ley cambia.
Debajo del resultado verás el reparto del precio y una tabla con otros precios de venta.
Fórmula
IVA de la venta (débito) = Precio × 0.12 ÷ 1.12 IVA de las compras (crédito) = Costos con factura × 0.12 ÷ 1.12 IVA a pagar = Débito − Crédito Margen neto = Precio − Costos − IVA a pagar Pequeño contribuyente: Impuesto = Precio × 0.05
- Costos son el producto, el envío y otros gastos por venta, con IVA incluido.
- Margen sobre el precio sin IVA = margen neto ÷ (precio − débito).
Ejemplo: una venta de Q250
Vendes un producto a Q250.00. Tu proveedor te cobra Q120.00 y el envío cuesta Q20.00, ambos con factura. Los costos son Q140.00.
| Concepto | Régimen general | Sin factura de compras | Pequeño contribuyente |
|---|---|---|---|
| IVA de la venta | Q26.79 | Q26.79 | Q0.00 |
| IVA de las compras | Q15.00 | Q0.00 | Q0.00 |
| Pago a la SAT | Q11.79 | Q26.79 | Q12.50 |
| Margen neto | Q98.21 | Q83.21 | Q97.50 |
En el régimen general, el precio sin IVA es Q223.21 y el margen neto es el 44 % de esa cifra. Sin factura pagas Q15.00 más, porque no puedes restar nada.
Errores comunes
- Pensar que el IVA es el 12 % del precio final. Está incluido: en Q250, el IVA es Q26.79, no Q30.00.
- Comprar sin factura a tu nombre. Sin factura no hay crédito fiscal y el IVA de tus compras sale de tu margen.
- Olvidar el envío y la publicidad. También son costos y, con factura, dan crédito.
- Mezclar regímenes. El pequeño contribuyente no resta IVA de compras.
Si tu actividad incluye también cursos o archivos digitales, mira la calculadora de IVA de infoproductos en Guatemala. Para precios y márgenes en general, la calculadora de margen te sirve en cualquier país.
Preguntas frecuentes
¿Pago IVA si mi proveedor está en otro país?
Tu venta al cliente en Guatemala lleva IVA. Si tu compra al exterior no te da factura a tu nombre, no puedes restar ese IVA. Consulta a la SAT cómo tratar la importación.
¿Qué pasa si mi IVA de compras es mayor que el de mis ventas?
No pagas IVA ese mes. La diferencia queda como crédito que se arrastra al mes siguiente. La calculadora te muestra el crédito que te sobra.
¿Me conviene ser pequeño contribuyente?
Depende de tus costos. Con los valores de ejemplo, el régimen general deja Q98.21 y el pequeño contribuyente, Q97.50. Con más costos con factura, el general suele salir mejor.
¿La calculadora incluye el impuesto sobre la renta?
No. Calcula solo el IVA y el margen antes del impuesto sobre la renta. Para ese impuesto, mira la calculadora del régimen opcional simplificado.
¿Es exacto el IVA que sale para mi tienda de dropshipping?
Es una estimación por venta. La factura redondea al centavo y tu declaración mensual suma todo el mes.