En resumen
- Si esperas deber $12,000 de impuesto y el año pasado pagaste $9,000 con un AGI de $120,000, basta con pagar $9,000 al año: $2,250.00 en cada uno de los 4 plazos.
- El safe harbor es el menor entre el 90 % del impuesto de este año y el 100 % del año anterior; el 110 % si tu AGI anterior pasó de $150,000.
- Con un AGI anterior de $180,000, el mismo ejemplo exige el 110 % de $9,000: $9,900.00 al año, es decir $2,475.00 por plazo.
- No hay pagos estimados obligatorios si, tras retenciones y créditos, debes menos de $1,000 al declarar.
¿Cuánto debo pagar cada trimestre por el alquiler?
Pagas una cuarta parte del menor entre dos importes: el 90 % del impuesto que esperas deber este año y el 100 % del impuesto de tu declaración del año anterior (110 % si ganaste mucho). Con eso, el IRS no te cobra multa por pagar de menos, aunque al declarar debas más. Esta calculadora es solo para Estados Unidos.
Cuando cobras un alquiler, nadie te retiene impuestos. Por eso el IRS, la agencia federal de impuestos, pide que los envíes durante el año con el formulario 1040-ES. Esta regla se llama safe harbor: una vía segura para evitar la multa.
Cómo usar la calculadora
- Impuesto total que esperas: el impuesto federal de todo el año, con el alquiler neto (cobros menos gastos y depreciación) y tus demás ingresos.
- Impuesto de la declaración del año anterior: la línea «total tax» de tu Form 1040.
- AGI del año anterior: tu ingreso bruto ajustado, línea 11b de ese formulario.
- Estado civil: solo cambia si declaras casado por separado.
En Opciones avanzadas puedes poner lo que te retienen en un empleo, los pagos que ya enviaste y cambiar los porcentajes o los límites si el IRS los modifica.
Cómo se calcula
Vía actual = 90 % × impuesto esperado Vía anterior = 100 % (o 110 %) × impuesto del año anterior Exigido = menor de las dos A pagar = Exigido − retenciones Cada plazo = A pagar ÷ 4
- El 110 % se aplica si tu AGI del año anterior fue de más de $150,000, o de más de $75,000 si declaras casado por separado.
- Las retenciones del empleo cuentan como pagadas a partes iguales durante el año, así que se restan del total antes de dividir en cuatro.
- No hay obligación si, tras retenciones y créditos, esperas deber menos de $1,000.
Las reglas salen de la Publicación 505 del IRS y de la sección 6654 del código tributario.
Ejemplo con alquiler
Marta cobra alquileres de dos inmuebles y espera deber $12,000 de impuesto federal. El año pasado su impuesto fue de $9,000 y su AGI de $120,000, sin retenciones.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| 90 % del impuesto esperado | $10,800.00 |
| 100 % del impuesto del año anterior | $9,000.00 |
| Pago anual exigido (el menor) | $9,000.00 |
| Pago por plazo | $2,250.00 |
Si no paga nada y al declarar debe $12,000, el IRS puede cobrarle multa por cada plazo incumplido. Pagando $2,250.00 en cada fecha, no hay multa y los $3,000 restantes los paga al declarar.
Con AGI de $180,000: pasa de $150,000, así que se usa el 110 % de $9,000, es decir $9,900.00 al año y $2,475.00 por plazo. Sigue siendo menor que el 90 % de $12,000 ($10,800.00).
Con $5,000 retenidos en su empleo: el total por enviar baja de $9,000 a $4,000.00, es decir $1,000.00 por plazo.
Fechas de pago del año fiscal 2026
| Periodo de ingresos | Fecha límite |
|---|---|
| 1 de enero a 31 de marzo | 15 de abril de 2026 |
| 1 de abril a 31 de mayo | 15 de junio de 2026 |
| 1 de junio a 31 de agosto | 15 de septiembre de 2026 |
| 1 de septiembre a 31 de diciembre | 15 de enero de 2027 |
Los plazos no son de tres meses exactos: el segundo cubre solo dos meses. Si una fecha cae en fin de semana o festivo, pasa al siguiente día hábil.
Errores comunes
- Usar solo el 100 % del año anterior cuando tu AGI pasó de $150,000: hace falta el 110 %.
- Olvidar el self-employment tax si tu alquiler es un negocio, y el impuesto sobre inversión neta si tus ingresos son altos.
- Contar el alquiler bruto en vez del neto: resta gastos y reparaciones, incluida la regla de reparaciones pequeñas.
- Ignorar el impuesto de tu estado, que tiene sus propias reglas.
Qué más mirar
Si trabajas por tu cuenta, la calculadora de self-employment tax te da el impuesto de autónomo. Para tu tramo, usa el impuesto federal. Y para saber si el alquiler te deja ganancia, la rentabilidad neta tras impuestos. También puede interesarte la deducción QBI del alquiler.
Preguntas frecuentes
¿Tengo que pagar impuestos trimestrales si alquilo una propiedad?
Solo si esperas deber $1,000 o más al declarar, después de retenciones y créditos, y no cubres el safe harbor. Si tu empleo ya retiene lo suficiente, no hace falta enviar nada aparte.
¿Qué pasa si me equivoco con la estimación?
Mientras pagues el safe harbor, no hay multa por pago insuficiente, aunque al declarar debas más. Esa diferencia se paga con la declaración. Es solo una estimación y el IRS calcula la multa exacta con el Form 2210.
¿Por qué hay un 110 % en vez de 100 %?
Es una regla para quienes ganaron más de $150,000 el año anterior ($75,000 si declaran casados por separado). Si tu AGI no pasó de ese límite, vale el 100 %.
¿Puedo pagar todo en un solo plazo?
El IRS pide pagos repartidos. Si pagas todo al final, puede cobrarte multa por los plazos anteriores, salvo que tus ingresos hayan llegado tarde. Quien vive de la agricultura o la pesca tiene un solo plazo, el 15 de enero.
¿Y si el año pasado no tuve que pagar impuesto?
Si tu impuesto fue de cero y tu declaración cubrió 12 meses, el 100 % de cero es cero y no hay pagos estimados exigidos. Escribe 0 en el impuesto del año anterior.
¿Cómo envío el pago al IRS?
Desde la cuenta bancaria con IRS Direct Pay, con tu cuenta en línea del IRS, o con un cheque y el cupón del 1040-ES. Todo en las páginas oficiales de IRS.gov.