En resumen
- Con el IVA incluido en el precio, un producto que te cuesta Bs 120 y que vendes a Bs 200 sin IVA sale a Bs 229,89 con IVA, de los que Bs 29,89 son IVA.
- Tu margen neto es Bs 80, el 40 % del precio sin IVA; de cada 100 bolivianos sin IVA, 40 son ganancia.
- Para ganar el 30 % del precio sin IVA con ese coste tendrías que vender a Bs 197,04 con IVA.
- Con el IVA sumado aparte, el mismo precio sin IVA sale a Bs 226,00 con IVA; el margen neto sigue siendo Bs 80.
Cómo se calcula el precio de venta con IVA en Bolivia
El precio de venta con IVA es lo que paga tu cliente. Se forma así: coste + margen = precio sin IVA, y a ese precio se le añade el IVA del 13 %. El IVA no es ganancia tuya: lo pagas al Servicio de Impuestos Nacionales (SIN), en impuestos.gob.bo, menos el IVA de tus compras.
La alícuota del 13 % está en el artículo 15 de la Ley 843. Lo habitual es que el IVA vaya incluido en el precio; la calculadora ofrece también la opción de sumarlo aparte. Mira en la web del SIN cuál se aplica a tu factura:
- Incluido en el precio (sistema de siempre): el 13 % es parte del total facturado. Precio con IVA = precio sin IVA ÷ 0,87.
- Sumado aparte (alternativa): el 13 % se suma al precio sin IVA. Precio con IVA = precio sin IVA × 1,13.
Incluido: Precio con IVA = Precio sin IVA ÷ (1 − 0,13) Aparte: Precio con IVA = Precio sin IVA × (1 + 0,13) Margen neto = Precio sin IVA − Coste Margen % = Margen neto ÷ Precio sin IVA
Ejemplo: coste de Bs 120 y precio sin IVA de Bs 200
Con el IVA incluido en el precio:
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Coste | Bs 120,00 |
| Margen neto | Bs 80,00 |
| Precio sin IVA | Bs 200,00 |
| IVA (13 % del total) | Bs 29,89 |
| Precio final con IVA | Bs 229,89 |
El margen neto es el 40 % del precio sin IVA. Si sumaras el 13 % a mano (Bs 226,00) y lo trataras como IVA incluido, el IVA sería Bs 29,38 y te quedarían Bs 196,62 sin IVA: perderías Bs 3,38 por unidad.
Con el IVA sumado aparte, el mismo precio sin IVA queda en Bs 226,00 y el IVA son Bs 26,00.
Si ya tienes el precio con IVA
Elige «Con IVA» en la calculadora. Con el sistema de siempre, el IVA es el 13 % del total: de Bs 100, Bs 13 son IVA y Bs 87 es el precio sin IVA. Con el IVA sumado aparte se divide entre 1,13. Después, la calculadora resta tu coste y te dice si ganas o pierdes.
Qué margen poner
En «Opciones avanzadas» escribe el margen que quieres ganar y verás el precio final recomendado. Con un coste de Bs 120 y un margen del 30 % del precio sin IVA, el precio final es Bs 197,04. La tabla de la calculadora muestra otros márgenes.
Ten en cuenta que el margen del precio sin IVA no es igual que el recargo sobre el coste: ganar Bs 80 sobre un coste de Bs 120 es un 40 % del precio sin IVA y un recargo del 66,7 % sobre el coste. Para otros cálculos de margen, usa la de margen y precio de venta o la de porcentajes.
El IT del 3 %
Además del IVA, quien vende paga el Impuesto a las Transacciones (IT): el 3 % de sus ingresos brutos. Esta calculadora no lo resta del margen, porque es otro impuesto. Sobre Bs 229,89 facturados, serían unos Bs 6,90. Para el detalle del IVA por dentro y por fuera, mira la de IVA en Bolivia.
Es una estimación con los datos que escribes. Para tu caso concreto, consulta la normativa vigente en el SIN.
Preguntas frecuentes
¿Cómo calculo el precio de venta con IVA en Bolivia?
Suma tu coste y tu margen para tener el precio sin IVA. Con el IVA incluido en el precio, divide ese precio entre 0,87. Con el IVA sumado aparte, multiplícalo por 1,13.
¿Cuánto IVA lleva un precio de Bs 100?
Con el sistema de siempre, Bs 13: el 13 % del total. El precio sin IVA es Bs 87. Con el IVA sumado aparte, Bs 100 es el precio sin IVA y el IVA son otros Bs 13.
¿El IVA que cobro es mi ganancia?
No. Lo declaras y lo pagas al SIN, menos el IVA de tus compras. Tu ganancia es el precio sin IVA menos el coste.
¿Cuál es la diferencia entre margen y recargo?
El margen se calcula sobre el precio sin IVA y el recargo, sobre el coste. Con un coste de Bs 120 y un precio sin IVA de Bs 200, el margen es del 40 % y el recargo, del 66,7 %.
¿Se suma el IT al precio?
No. El IT es el 3 % de tus ingresos brutos y lo pagas tú cada mes. El cliente no lo ve en la factura.