En resumen
- En Paraguay el IVA general es del 10 % y el reducido del 5 %, y se calculan sobre el precio sin IVA.
- Un producto de Gs. 200.000 sin IVA se vende a Gs. 220.000 con el 10 %: Gs. 20.000 son IVA.
- Si el precio final es de Gs. 110.000 con el 10 %, el IVA incluido es Gs. 10.000 y la base Gs. 100.000.
- Con coste de Gs. 120.000, vender a Gs. 200.000 sin IVA deja un margen neto de Gs. 80.000, el 40 % del precio sin IVA.
¿Cómo se calcula el precio de venta con IVA en Paraguay?
Multiplica el precio sin IVA por 1,10 si la tasa es del 10 %, o por 1,05 si es del 5 %. El IVA (impuesto al valor agregado) es el impuesto que cobras al cliente y entregas a la DNIT, la Dirección Nacional de Ingresos Tributarios. No es ganancia tuya.
El artículo 90 de la Ley 6380 de 2019 fija la tasa general en el 10 % y una tasa reducida del 5 %, que se aplica, entre otros casos, al alquiler de inmuebles destinados a vivienda y a la venta de inmuebles. Para cualquier otro producto o servicio, la tasa es del 10 %. Si dudas de cuál te toca, confírmalo en el portal oficial de la DNIT.
Si eres principiante, piensa así: el IVA se calcula sobre el precio sin IVA, y es el cliente quien lo paga. Tú solo lo cobras y lo entregas al Estado, descontando el IVA que ya pagaste en tus compras.
Cómo usar la calculadora
- El precio que tienes es…: elige si tu precio ya incluye el IVA o no.
- Precio: el precio de venta por unidad, en guaraníes.
- Coste del producto: lo que pagas por unidad, sin el IVA de tu factura de compra.
- Tasa del IVA: 10 % (general) o 5 % (reducida).
- Margen que quieres ganar (avanzado): te dice a qué precio vender para lograrlo.
Fórmula
Precio con IVA = Precio sin IVA × (1 + tasa) Precio sin IVA = Precio con IVA ÷ (1 + tasa) IVA = Precio con IVA − Precio sin IVA Margen neto = Precio sin IVA − Coste sin IVA
Con el 10 %, el IVA incluido es la undécima parte del precio final. Con el 5 %, la vigésima primera.
- t es la tasa en tanto por uno: 0,10 para el 10 % y 0,05 para el 5 %.
- Coste sin IVA es lo que pagas por unidad, sin contar el IVA de la factura de compra, porque ese IVA lo recuperas como crédito fiscal.
- Margen sobre el precio sin IVA es el margen neto dividido entre el precio sin IVA.
Ejemplo
Vendes un producto a Gs. 200.000 sin IVA, con tasa del 10 % y un coste de Gs. 120.000.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Precio sin IVA | Gs. 200.000 |
| IVA (10 %) | Gs. 20.000 |
| Precio final con IVA | Gs. 220.000 |
| Margen neto | Gs. 80.000 |
De cada 100 guaraníes sin IVA, ganas 40. El recargo sobre el coste es del 66,67 %.
Al revés: si el cliente paga Gs. 110.000 con el 10 %, la base es Gs. 100.000 y el IVA es Gs. 10.000.
Errores comunes
- Dividir entre 0,90 o restar el 10 %. Para sacar la base de un precio final, divide entre 1,10.
- Contar el IVA como margen. El margen es la base sin IVA menos el coste sin IVA.
- Olvidar el crédito fiscal. El IVA que pagaste en tus compras se descuenta del que debes entregar.
- Mezclar tasas. Si vendes productos con el 10 % y con el 5 %, calcula cada uno aparte.
Preguntas frecuentes
¿Qué IVA le sumo al precio de venta de mi producto en Paraguay?
La tasa general es del 10 %. Hay una tasa reducida del 5 % para algunos productos y servicios. Confírmalo en el portal de la DNIT.
¿Cómo separo el IVA de un precio final en guaraníes?
Con el 10 %, divide el precio final entre 11. Con el 5 %, entre 21. Por ejemplo, Gs. 110.000 con el 10 % llevan Gs. 10.000 de IVA.
¿El IVA que cobro en Paraguay cuenta como ganancia mía?
No. Lo cobras por cuenta del Estado. Tu ganancia es el precio sin IVA menos el coste sin IVA.
¿Qué precio pongo para ganar un 30 %?
Con coste de Gs. 120.000, la base debe ser de Gs. 171.429 y el precio final, con el 10 %, de Gs. 188.571. Cámbialo en «Margen que quieres ganar».
¿Sirve si estoy en el RESIMPLE?
Solo como referencia. Ese régimen tiene reglas propias: consúltalas en la DNIT.
Para ver más sobre el impuesto, mira la calculadora de IVA en Paraguay y la de margen sobre el precio de venta.