En resumen
- En el régimen A, al retirar antes de pensionarte pagas impuesto solo por la rentabilidad y la AFP devuelve a Tesorería el 15 % de lo retirado si hubo bonificación.
- Si retiras $1.000.000 con $200.000 de rentabilidad en el tramo del 13,5 %, pagas $27.000 de impuesto y devuelves $150.000: recibes $823.000.
- En el régimen B se retiene el 15 % como impuesto único: de $1.000.000 quedan $850.000, antes de la sobretasa al impuesto global complementario.
- De cada $100 que retiras en el ejemplo del régimen A, descuentas $17,70; es una estimación y la cifra final la calcula tu AFP.
¿Cuánto pagas al retirar el APV antes de pensionarte?
Depende de tu régimen. En el régimen A pagas impuesto solo por la rentabilidad y devuelves el 15 % de lo retirado si recibiste la bonificación del Estado. En el régimen B se retiene el 15 % del monto como impuesto único y se suma una sobretasa. El APV es el ahorro para tu pensión que haces además de la cotización obligatoria. Esta página es solo para Chile y es una estimación.
Cómo usar la calculadora
- Monto que retiras. Aportes y rentabilidad juntos.
- Régimen A o B. Es el que elegiste al ahorrar. Si ahorraste en ambos, calcula cada retiro por separado.
- Régimen A: la parte que es rentabilidad, tu tramo del impuesto global complementario y si recibiste bonificación.
- Régimen B: la sobretasa, en opciones avanzadas. La fuente oficial no da la cifra: es una estimación editable.
Fórmula
Régimen A: neto = monto − (rentabilidad × tramo) − (15 % × monto, si hubo bonificación) Régimen B: neto = monto − (15 % × monto) − (sobretasa × monto)
La regla está en la Superintendencia de Pensiones y en los artículos 20 L y 20 O del DL 3.500.
Ejemplo: retiras $1.000.000 en el régimen A
Con $200.000 de rentabilidad, tramo del 13,5 % y bonificación recibida:
| Concepto | Monto |
|---|---|
| Monto retirado | $1.000.000 |
| Aportes, sin impuesto | $800.000 |
| Impuesto sobre la rentabilidad | $27.000 |
| Devolución a Tesorería (15 %) | $150.000 |
| Lo que recibes | $823.000 |
Descuentas $177.000, unos $17,70 de cada $100 retirados.
El impuesto es pequeño porque solo la rentabilidad lo paga. Lo que más pesa es la devolución del 15 %, que se calcula sobre todo lo que retiras, no solo sobre la ganancia.
Con el mismo monto en el régimen B, y una sobretasa estimada del 3 %, se retienen $150.000 y se estiman $30.000 de sobretasa: recibes $820.000.
Cuándo cambia el resultado
- Más rentabilidad, más impuesto en el A. Solo ella paga impuesto, según tu tramo.
- Sin bonificación, no hay devolución. Sin ella, en el ejemplo recibes $973.000.
- El B no tiene bonificación. Por eso no hay devolución, pero sí retención del 15 % sobre todo el monto.
- Pensionarte. Si el retiro es para pensionarte, las reglas son otras y no se calculan aquí.
- Retirar por partes. Cada retiro se calcula con su propia rentabilidad, así que si sacas el ahorro en varias veces, repite el cálculo con cada monto.
Para ver la bonificación que recibes al ahorrar, usa la calculadora de bonificación estatal. Para comparar regímenes, la de APV. Si quieres ver cómo se arma tu pensión, está la de pensión AFP.
Preguntas frecuentes
¿Puedo retirar el APV antes de pensionarme?
Sí. Es ahorro tuyo y puedes retirarlo. Lo que cambia es el costo: impuesto y, en el régimen A con bonificación, la devolución al Estado.
¿Los aportes pagan impuesto en el régimen A?
No. El retiro de los aportes no está gravado. Solo la rentabilidad paga impuesto, según tu tramo.
¿Cuánto se devuelve de la bonificación?
El 15 % de los fondos retirados, que la AFP gira a la Tesorería General de la República. Se calcula sobre el monto retirado, no sobre la rentabilidad.
¿Qué pasa si no recibí bonificación?
No hay devolución. En el régimen B nunca hay bonificación, así que no se devuelve nada.
¿La sobretasa del régimen B es 3 %?
El 3 % es una estimación que puedes cambiar. La fuente oficial consultada habla de una sobretasa al impuesto global complementario, pero no da la cifra. Pide el dato a tu AFP o al SII.
¿Cómo sé si mi APV es régimen A o B?
Lo elegiste cuando empezaste a ahorrar y consta en tu cartola. Si no lo recuerdas, pregúntalo a tu AFP o a la institución donde tienes el ahorro. Con la bonificación del Estado, el régimen es el A.
¿Es el cálculo final?
No. Es una estimación para decidir. Tu AFP o institución autorizada informa la rentabilidad y el SII la usa en tu declaración de impuestos.