En resumen
- Si trabajas por tu cuenta, puedes aportar a tu SEP IRA el 20 % de tu ganancia neta (después de restar la mitad del impuesto de autónomo), no el 25 % del plan.
- Con $80,000 de ganancia neta, el impuesto de autónomo es $11,304 y puedes aportar hasta $14,870, un 18.59 % de tu ganancia.
- En el tramo federal del 22 %, esa aportación de $14,870 te ahorra unos $3,271 de impuesto federal.
- El tope del IRS para la aportación es $72,000 por persona y se alcanza con $360,000 de compensación; el dato sube cada año.
Cuánto puedes aportar a un SEP IRA
Si eres autónomo en Estados Unidos, puedes aportar a tu SEP IRA hasta el 20 % de tu ganancia neta, con un tope de $72,000 en 2026. La ganancia neta es lo que queda de tu negocio después de gastos y después de restar la mitad de tu impuesto de autónomo.
Un SEP IRA (Simplified Employee Pension) es una cuenta de jubilación sencilla. Solo la aporta quien tiene el negocio: tú. Lo aportado se resta de tu ingreso y no paga impuesto federal hoy; lo pagas cuando lo retiras. Esta página es solo para Estados Unidos.
Por qué es 20 % y no 25 %
Un plan SEP permite aportar hasta el 25 % del sueldo de un empleado. Para ti, como dueño, el cálculo es circular: tu aportación reduce tu ganancia, y tu ganancia fija tu aportación. El IRS lo resuelve con una tasa reducida:
tasa para autónomos = 25 % ÷ (1 + 25 %) = 20 %
Es decir, de cada $100 de ganancia, ya descontada la mitad del impuesto de autónomo, puedes aportar $20. Si tu plan fija un porcentaje menor, cambia el campo del plan en «Opciones avanzadas».
Cómo usar la calculadora
- Escribe la ganancia neta de tu negocio en el año (línea 31 del Schedule C).
- Mira la aportación máxima y el ahorro de impuesto federal.
- En «Opciones avanzadas» puedes cambiar el porcentaje del plan, tu tramo federal y los datos que el IRS actualiza cada año: tope de $72,000, compensación de $360,000 y base del Seguro Social.
El cálculo sigue estos pasos de la Publicación 560 del IRS:
base del impuesto de autónomo = ganancia × 92.35 % impuesto de autónomo = 12.4 % × min(base, tope Seguro Social) + 2.9 % × base compensación = ganancia − mitad del impuesto de autónomo (máx. $360,000) aportación = 20 % × compensación (máx. $72,000)
Si la base es menor de $400, no hay impuesto de autónomo.
Ejemplo
Tienes un negocio con $80,000 de ganancia neta:
- Base del impuesto de autónomo: $73,880.
- Impuesto de autónomo: $11,304; su mitad, $5,652.
- Compensación: $80,000 − $5,652 = $74,348.
- Aportación máxima: 20 % de $74,348 = $14,870, un 18.59 % de tu ganancia.
- Con un tramo federal del 22 %, te ahorras unos $3,271.
Plazo y ahorro fiscal
Puedes aportar hasta la fecha de entrega de tu declaración del año, incluidas prórrogas, y abrir el SEP IRA en ese mismo plazo. El ahorro que ves es solo impuesto federal y una estimación: no cuenta impuestos estatales ni otras deducciones.
Si tienes empleados que cumplen los requisitos, el plan debe darles el mismo porcentaje de su sueldo que a ti. Esta calculadora solo calcula tu parte.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto puedo aportar como máximo a un SEP IRA?
Hasta el 20 % de tu ganancia neta (el 25 % del plan reducido) y como mucho $72,000 en 2026. Para llegar al tope necesitas una compensación de $360,000.
¿Puedo aportar si tuve pérdidas?
No. Para aportar por ti mismo necesitas ganancia neta de tu trabajo por cuenta propia. Con una pérdida neta, la aportación es cero.
¿Qué ganancia uso, la bruta o la neta?
La neta: ingresos menos gastos del negocio. Después la calculadora resta la mitad del impuesto de autónomo, como indica el IRS.
¿Se puede aportar a un SEP IRA y a un Roth IRA a la vez?
Sí, son límites distintos. El límite del SEP IRA no reduce el del Roth IRA, que depende de tu ingreso.
¿Qué diferencia hay con un Solo 401(k)?
El Solo 401(k) permite además aportar como empleado. Compáralo en la calculadora del Solo 401(k). Para negocios con empleados, mira el SIMPLE IRA.
¿Son cifras oficiales?
Los topes vienen de la Publicación 560 del IRS. La base del Seguro Social de $184,500 no la pudimos confirmar en la copia descargada: revísala en la Administración del Seguro Social y cámbiala si hace falta. Es una estimación, no asesoría fiscal.
Fuentes oficiales
- IRS, Publication 560: https://www.irs.gov/publications/p560
- IRS, Topic no. 554, Self-employment tax: https://www.irs.gov/taxtopics/tc554
- Social Security Administration, base máxima: https://www.ssa.gov/oact/cola/cbb.html