En resumen
- Con $100,000 de ganancia neta y 45 años, un autónomo puede aportar hasta $43,087 a su Solo 401(k): $24,500 como empleado y $18,587 como empleador.
- Un autónomo calcula el aporte de empleador como el 20 % de su ganancia, después de restar la mitad del self-employment tax, que en el ejemplo es de $14,129.55.
- El límite total es de $72,000, más $8,000 de catch-up desde los 50 años y $11,250 entre los 60 y los 63.
- Una S corp calcula el aporte de empleador sobre el sueldo W-2: con $100,000 de sueldo, es el 25 %, o sea $25,000.
¿Cuánto puedes aportar a un Solo 401(k)?
Puedes aportar hasta $72,000 en 2026 entre empleado y empleador, más un catch-up de $8,000 si tienes 50 años o más. Esa cifra solo se alcanza con una ganancia alta. Con menos ingresos, tu máximo depende de lo que ganes.
Un Solo 401(k) es un plan de jubilación para quien trabaja solo, sin empleados (salvo, en su caso, la pareja). Tú eres a la vez el empleado y el empleador, y puedes aportar en las dos partes. Esta calculadora es solo para Estados Unidos.
Cómo usar la calculadora
- Elige cómo tienes el negocio: autónomo (sole proprietor o LLC de un socio) o S corp que te paga un sueldo.
- Escribe tu ganancia neta del año. Es lo que queda tras restar los gastos del negocio. Si tienes S corp, escribe tu sueldo W-2.
- Pon tu edad. Desde los 50 años suma el catch-up.
- En las opciones avanzadas puedes indicar lo que ya aportaste a otro 401(k) y cambiar los límites si el IRS los actualiza.
El resultado sale al momento. Es una estimación para planificar, no una declaración de impuestos.
Cómo se calcula
Tu aportación tiene dos partes que se suman:
- Como empleado: hasta $24,500 en 2026, o menos si tu compensación es menor. Desde los 50 años, hasta $8,000 más; entre los 60 y los 63 años, hasta $11,250 más.
- Como empleador: hasta el 25 % de tu compensación. Para un autónomo, eso equivale al 20 % de la ganancia después de restar la mitad del self-employment tax.
base = ganancia × 0,9235 self-employment tax = 12,4 % × min(base, tope) + 2,9 % × base compensación = ganancia − (self-employment tax / 2) empleador = 20 % × compensación total = empleado + empleador (máximo $72,000 sin catch-up)
El self-employment tax es la cotización al Seguro Social y a Medicare del autónomo. El tope del Seguro Social es de $184,500 en 2026. El IRS cuenta como máximo $360,000 de compensación. Las reglas están en la Publication 560 del IRS.
Ejemplo
Un autónomo de 45 años gana $100,000 netos al año.
- Su self-employment tax es de $14,129.55.
- Su compensación para el plan es de unos $92,935.
- Como empleado aporta $24,500.
- Como empleador aporta $18,587, el 20 % de esa compensación.
- Su máximo total es de $43,087, algo menos de la mitad de su ganancia.
Autónomo o S corp: qué cambia
Si tienes una S corp, tu aporte de empleador se calcula sobre tu sueldo W-2 y es del 25 %. No hay reducción por el self-employment tax. Con $100,000 de sueldo, el empleador aporta $25,000 y, con los $24,500 de empleado, el total es de $49,500.
Si en el año anterior cobraste más de $150,000 de sueldo sujeto a FICA, el catch-up de una S corp debe ir a Roth. Un autónomo con Schedule C no tiene ese caso.
Errores comunes
- Calcular el 25 % sobre la ganancia bruta. Para un autónomo, el 25 % se aplica a una cifra ya reducida, y por eso sale el 20 %.
- Olvidar otro 401(k). El límite de empleado de $24,500 es único para todos tus planes.
- Pensar que el catch-up cuenta para los $72,000. No cuenta: se suma aparte.
- Creer que puedes aportar más de lo que ganas. El total nunca supera tu compensación.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es el límite del Solo 401(k) en 2026?
Es de $72,000 entre empleado y empleador. A eso se suman $8,000 de catch-up desde los 50 años, o $11,250 entre los 60 y los 63 años. Son los datos del IRS para 2026.
¿Por qué el empleador aporta el 20 % y no el 25 %?
Porque eres autónomo. Tu compensación se reduce primero con la mitad del self-employment tax, y también con el propio aporte. Ese ajuste hace que el 25 % del plan sea el 20 % de tu ganancia.
¿Puedo aportar si mi negocio es pequeño?
Sí, mientras tengas ganancia. Tu aporte total nunca puede superar tu compensación del año. Con $400 de ganancia, el máximo es de $400.
¿Cuenta mi 401(k) de otro empleo?
El límite de empleado se comparte entre todos tus planes. Si ya aportaste $24,500 en otro 401(k), aquí solo puedes aportar como empleador.
¿Hasta cuándo puedo aportar?
Como empleado, normalmente hasta el 31 de diciembre, según las reglas de tu plan. Como empleador, hasta la fecha de tu declaración del año, con prórroga. Confírmalo con el administrador de tu plan.
¿Es lo mismo que un SEP IRA?
No. El SEP IRA solo tiene aporte de empleador. Puedes ver la calculadora del SEP IRA para comparar el máximo.