En resumen
- Un soltero con $60,000 de otros ingresos que recibe $3,000 en recompensas de staking paga $360 de impuesto federal, aunque no las venda.
- Si luego las vende por $4,500 a más de un año, la ganancia de $1,500 queda al 0 % y el total sigue en $360; a un año o menos serían $540.
- El IRS cuenta las recompensas como ingreso por su valor de mercado cuando puedes disponer de ellas, y ese valor es tu cost basis.
- Con $300,000 de otros ingresos, $10,000 de recompensas vendidas por $25,000 suman $6,320 de impuesto federal.
¿Cuánto impuesto pagas por el staking en Estados Unidos?
Pagas impuesto dos veces, en dos momentos distintos. La primera vez, cuando recibes las recompensas: el IRS las trata como ingreso ordinario, igual que un sueldo, por lo que valían en dólares ese día. La segunda, cuando las vendes o las cambias: si valen más que al recibirlas, hay una ganancia de capital; si valen menos, hay una pérdida.
Esta calculadora es solo para Estados Unidos. Es una estimación del impuesto federal con los tramos de 2026. No sustituye a tu declaración (Form 1040) ni a un preparador de impuestos.
Cómo tributan las recompensas
El IRS lo aclaró en el Rev. Rul. 2023-14. Si recibes recompensas de staking de criptomonedas, debes incluir su valor de mercado en tu ingreso bruto en el año en que tomas control de ellas, es decir, cuando puedes venderlas, cambiarlas o usarlas. El valor se mide en la fecha y la hora en que obtienes ese control.
Esto tiene tres consecuencias claras:
- Pagas impuesto aunque no vendas las recompensas.
- El impuesto depende de tu tramo: de cada 100 dólares de recompensas, entre 10 y 37 se van en impuesto federal según tus otros ingresos.
- Ese valor pasa a ser tu cost basis: lo que te «costaron» las monedas recibidas.
Los rendimientos de DeFi (intereses por prestar, recompensas de pools de liquidez) siguen la misma idea cuando recibes monedas que puedes usar. Cada caso tiene matices; si dudas, consulta las guías del IRS sobre activos digitales.
Cómo tributa la venta
Cuando vendes, la ganancia es lo que recibes menos el cost basis (el valor de las recompensas al recibirlas). El plazo cuenta desde que las recibes:
- Largo plazo (más de un año): 0 %, 15 % o 20 % según tu ingreso gravable total.
- Corto plazo (un año o menos): pagas como tu sueldo, del 10 % al 37 %.
- Pérdida: puedes restar hasta $3,000 al año de tus otros ingresos. Lo que sobre pasa al año siguiente.
Si tus ingresos con la venta pasan de $200,000 (soltero) o $250,000 (casados juntos), se suma además el net investment income tax del 3.8 % sobre la ganancia. Para ver cómo funciona el resto de ventas, mira las ganancias de capital.
Cómo usar la calculadora
- Valor de las recompensas al recibirlas: la suma en dólares de lo que recibiste, al precio del momento de cada cobro.
- Lo que recibes al venderlas: el importe de la venta. Pon 0 si todavía las conservas.
- Tiempo entre recibirlas y venderlas: más de un año o un año o menos.
- Otros ingresos y estado civil: tu sueldo y el modo de declarar.
En Opciones avanzadas puedes poner el impuesto aproximado de tu estado y cambiar la deducción estándar.
Fórmula
Impuesto sobre recompensas = impuesto(otros ingresos + recompensas − deducción) − impuesto(otros ingresos − deducción) Ganancia = precio de venta − valor de las recompensas al recibirlas Impuesto sobre la venta = tipo de corto o largo plazo sobre la ganancia, apilada encima de tus ingresos
Los tramos, los límites del 0 % y el 15 % y la deducción estándar de 2026 salen del Rev. Proc. 2025-32. La ganancia a largo plazo se pone encima de tu ingreso gravable, como en la hoja del Form 1040.
Ejemplo: $3,000 de recompensas vendidas por $4,500
Una persona soltera tiene $60,000 de otros ingresos, sin contar el staking. Con la deducción estándar de $16,100, su ingreso gravable es $43,900. Recibe recompensas que valían $3,000 el día que las obtuvo.
- Por recibirlas: $3,000 por el 12 % del tramo = $360.
- Venta a más de un año por $4,500: la ganancia es $1,500. Su ingreso gravable pasa a $48,400, por debajo de $49,450, así que la ganancia paga 0 %. Total: $360.
- Si vende en un año o menos: la ganancia paga el 12 %, o sea $180 más. Total: $540.
Con otros ingresos de $300,000, el mismo caso con $10,000 de recompensas vendidas por $25,000 paga $3,500 por las recompensas (tramo del 35 %), $2,250 por la ganancia de $15,000 (15 %) y $570 de NIIT. Total: $6,320.
Qué no incluye
- El self-employment tax (impuesto de trabajo por cuenta propia), si el staking es una actividad de negocio.
- El impuesto de tu estado, salvo el porcentaje aproximado que escribas.
- Otras ganancias, pérdidas, créditos o deducciones del año.
- Cada recompensa recibida en fechas distintas tiene su propio valor y plazo. Aquí se usa un total y un solo plazo.
Preguntas frecuentes
¿Pago impuesto por el staking si no vendo nada?
Sí. El IRS cuenta las recompensas como ingreso cuando tomas control de ellas, aunque sigan en tu billetera. Pagas según tu tramo sobre su valor ese día.
¿Qué precio uso para las recompensas?
El precio de mercado en dólares en la fecha y hora en que las recibes con control. Guarda el historial de cada cobro: es tu cost basis para la venta.
¿Qué pasa si el precio baja después de recibirlas?
Sigues pagando por el valor que tenían al recibirlas. Si luego las vendes por menos, la pérdida resta hasta $3,000 al año de tus otros ingresos y el resto pasa al año siguiente.
¿Cuándo es largo plazo?
Cuando pasa más de un año desde que recibes las recompensas hasta que las vendes. Cuenta desde el día siguiente al cobro.
¿Cambiar una cripto de staking por otra cuenta como venta en EE. UU.?
Sí. Cambiar una moneda por otra es una disposición de propiedad y genera ganancia o pérdida, igual que venderla por dólares.
¿Es exacto el impuesto que sale con mis recompensas de staking?
No. Es una estimación con los tramos de 2026. Tu cuota real depende de tu declaración completa.