En resumen
- En Guanajuato solo paga tenencia el vehículo cuyo valor de factura sin IVA pasa de $450,000 (con IVA, más de $522,000); a todo lo demás solo le toca el refrendo.
- Un auto de modelo reciente con factura de $800,000 con IVA pagaría $5,751.72 de tenencia y, con el refrendo de $940, un total de $6,691.72.
- El impuesto baja 10 % cada año desde el año modelo: un auto de 9 años paga solo el 10 % y uno de 10 años o más, nada.
- Los eléctricos y los híbridos no pagan tenencia, y las personas de 65 años o más pagan la mitad en un solo vehículo.
¿Quién paga tenencia en Guanajuato?
Solo los vehículos de valor alto. A los primeros $450,000 de la factura (sin IVA) no se les cobra nada, y lo que pasa de ahí paga entre el 3 % y el 6 %. Un auto o una moto que cuesta menos de $522,000 con IVA no paga tenencia; solo paga el refrendo, que en 2026 es de $940 en un auto y $200 en una moto. Esto es solo para Guanajuato.
La regla está en la Ley de Hacienda para el Estado de Guanajuato (artículos 61 a 69) y el refrendo, en la Ley de Ingresos 2026 (artículo 25). Otros estados tienen reglas distintas: mira la tenencia en la CDMX o en el Estado de México.
Cómo usar la calculadora
- Valor de tu factura, con IVA. El precio de tu vehículo como nuevo, sin descuentos.
- Año modelo. Viene en tu tarjeta de circulación.
- Tipo de motor. Los híbridos y los eléctricos no pagan.
- Mes de compra. Solo si es nuevo: pagas la parte del año que te queda.
En «Opciones avanzadas» están la edad del dueño (65 años o más), si es auto o moto, el año del pago, el IVA, el monto exento y el refrendo.
Cómo se calcula la tenencia
Valor sin IVA = factura ÷ 1.16 Excedente = valor sin IVA − 450,000 Impuesto = excedente × tasa × factor del año modelo
La tasa depende del tamaño del excedente:
| Excedente sobre $450,000 | Tasa |
|---|---|
| Hasta $450,000 | 3 % |
| De $450,000.01 a $900,000 | 4 % |
| De $900,000.01 a $1,350,000 | 5 % |
| Más de $1,350,000 | 6 % |
El factor del año modelo es 1 el año en que el vehículo es nuevo y baja 0.10 cada año: 0.90 al año siguiente, 0.80 al segundo, y así hasta 0.10 a los nueve años. Con diez años o más desde el año modelo, el vehículo ya no paga. Si lo compras nuevo después de enero, pagas solo parte del primer año: por ejemplo, 0.75 si lo compras en abril.
La ley dice que se aplica «al excedente la tasa que le corresponda»: la tasa de tu tramo se aplica a todo el excedente, no por partes. Por eso un excedente de $450,000 paga el 3 % y uno de $450,000.01 paga el 4 % de todo.
¿Y si tiene justo diez años? La tabla de la ley da factor solo hasta los nueve años posteriores al año modelo, y la ley exenta a los de «más de diez años» de antigüedad: contando el año modelo, un modelo 2016 tiene once años en 2026. Por eso, con diez años o más desde el año modelo, la calculadora da cero.
Ejemplo: auto 2024 con factura de $800,000
Con los valores de ejemplo, el valor sin IVA es de $689,655.17 y el excedente, de $239,655.17. Cae en el primer tramo (3 %), así que el impuesto del año es de $7,189.66. Como el auto tiene dos años desde su año modelo, se multiplica por 0.80:
| Concepto | Cantidad |
|---|---|
| Tenencia | $5,751.72 |
| Refrendo de un auto | $940.00 |
| Total | $6,691.72 |
Con 65 años o más, la tenencia sería de $2,875.86. Y si el mismo auto fuera nuevo y de más valor, por ejemplo con factura de $3,000,000 y modelo 2026 comprado en enero, el excedente sería de $2,136,206.90 y la tenencia, de $128,172.41.
Cuánto baja con los años
Con la factura de $800,000 con IVA y en 2026, la tenencia por año modelo es esta:
| Año modelo | Tenencia |
|---|---|
| 2026 | $7,189.66 |
| 2024 | $5,751.72 |
| 2022 | $4,313.79 |
| 2020 | $2,875.86 |
| 2018 | $1,437.93 |
| 2017 | $718.97 |
| 2016 o anterior | $0.00 |
Refrendo y otros pagos
La tenencia se paga en los tres primeros meses del año, junto con el refrendo anual de placas y tarjeta de circulación. El refrendo es un pago aparte que se suma a la tenencia y no depende del valor: $940 en un auto y $200 en una moto (artículo 25 de la Ley de Ingresos 2026). Lo pagan también los híbridos, los eléctricos, los autos viejos y los mayores de 65, sin descuento. Esta calculadora no incluye recargos ni años anteriores sin pagar.
Preguntas frecuentes
¿Se paga tenencia en Guanajuato?
Solo si el valor de tu vehículo sin IVA pasa de $450,000, es decir, más de $522,000 con IVA, y tiene menos de diez años desde su año modelo. Si no, solo pagas el refrendo.
¿Cuánto es el refrendo en Guanajuato?
En 2026 es de $940 para un auto y $200 para una moto, según la Ley de Ingresos del Estado. No depende del valor del vehículo.
¿Cuánto pago de tenencia con un auto de $800,000?
Si es modelo 2024, pagas $5,751.72 de tenencia en 2026, más $940 de refrendo: $6,691.72 en total. Si es nuevo, la tenencia sube a $7,189.66.
¿Los eléctricos e híbridos pagan tenencia en Guanajuato?
No. La Ley de Hacienda los exenta. Solo pagan el refrendo.
¿Hay descuento para mayores de 65 años?
Sí. Las personas físicas de 65 años cumplidos o más pagan el 50 % de la tenencia, en un solo vehículo por persona. Con el ejemplo de $800,000 serían $2,875.86.
¿Hasta cuándo paga tenencia un auto?
Hasta los nueve años desde su año modelo, con un factor que baja 10 % cada año. En 2026, los modelos 2017 y posteriores pagan (si pasan del monto exento); los 2016 y anteriores, no. Es una estimación: confirma tu caso con el SATEG.