En resumen
- En Estados Unidos, el trueque cuenta como ingreso: se suma al ingreso bruto el valor justo de mercado de lo que recibes, aunque no haya dinero de por medio.
- Con un servicio dental de $900, una mesa de $350 y clases de guitarra de $250, el ingreso tributable es $1,500.
- Con una tasa de ejemplo del 22 %, el impuesto estimado es $330 y quedan $1,170.
- Si el trueque es de tu negocio se declara en el Schedule C; si no, en el Schedule 1.
¿El trueque paga impuestos en Estados Unidos?
Sí. Según el IRS (la agencia de impuestos de Estados Unidos), tienes que incluir en tu ingreso bruto, en el año en que lo recibes, el valor justo de mercado de los bienes o servicios que obtienes por trueque. Que no haya dinero no cambia nada: lo que recibes cuenta como si te lo hubieran pagado.
El trueque es el intercambio de bienes o servicios. Un ejemplo del IRS: un plomero que cambia sus servicios por los servicios de un dentista. Esta calculadora es solo para Estados Unidos.
Cómo se calcula el ingreso por trueque
Ingreso tributable = suma del valor justo de mercado de lo que recibes Impuesto estimado = Ingreso tributable × Tasa ÷ 100 Queda después de impuesto = Ingreso tributable − Impuesto estimado
El valor justo de mercado es lo que costaría esa cosa o ese servicio si lo compraras con dinero. Cuenta lo que recibes; el valor de lo que diste no se usa en esta calculadora.
Cómo usar la calculadora
- ¿El trueque es de tu negocio? Elige sí o no.
- ¿Cómo lo hiciste? Directo entre personas o con un intercambio de trueque.
- Lo que recibiste: escribe cada cosa y su valor justo de mercado.
En Opciones avanzadas puedes cambiar la tasa de impuesto. El 22 % es un valor de ejemplo, no una cifra del IRS.
Qué formulario se usa
| Situación | Dónde se declara |
|---|---|
| Trueque de tu negocio | Schedule C (Form 1040) |
| Trueque personal | Schedule 1 (Form 1040) |
| Con un intercambio de trueque | El intercambio debe enviarte el Form 1099-B |
| Directo entre personas | No se exige el 1099-B, pero puede haber un 1099-MISC |
Si tienes ingreso por trueque, el IRS avisa de que quizá debas hacer pagos de impuesto estimado durante el año (Form 1040-ES).
Ejemplo: servicio dental, mesa y clases
Recibes tres cosas en trueque:
| Qué recibes | Valor justo de mercado |
|---|---|
| Servicio dental | $900 |
| Mesa de madera | $350 |
| Clases de guitarra | $250 |
El ingreso tributable es $1,500. Con una tasa de ejemplo del 22 %, el impuesto estimado es $330 y quedan $1,170.
Qué es dato y qué es ejemplo: la regla del valor justo de mercado viene del IRS. Los valores y la tasa del 22 % son de ejemplo; la tasa real depende de tu ingreso total. Si el trueque es de tu negocio, puede sumarse también el impuesto de trabajador independiente, que esta calculadora no incluye: míralo en la calculadora de impuesto de trabajador independiente.
Qué no es trueque
El IRS aclara que un intercambio informal de servicios parecidos, sin fines comerciales, no se considera intercambio de trueque organizado. Su ejemplo: una cooperativa de cuidado de niños entre vecinos. Para decidir si tu caso entra, mira la guía oficial.
Consejos para llevar bien tus trueques
- Anota la fecha, qué recibiste y cuánto costaría comprarlo.
- Guarda un recibo o mensaje que respalde ese valor.
- Si usas un intercambio de trueque, revisa el Form 1099-B que te envíe.
- Si luego vendes lo que recibiste, la ganancia se calcula aparte: mira la calculadora de ganancias de capital.
- Para el impuesto total del año, usa la calculadora de impuesto federal.
Esto es una estimación para ayudarte a entender; no sustituye la guía del IRS.
Preguntas frecuentes sobre el trueque y los impuestos
¿Tengo que declarar un trueque si no recibí dinero?
Sí. El IRS pide incluir en el ingreso el valor justo de mercado de lo recibido, aunque no haya dinero.
¿En qué año cuenta el ingreso del trueque?
En el año en que recibes los bienes o servicios, no en el que los usas o los vendes.
¿Cómo sé el valor justo de mercado?
Es el precio al que se vendería esa cosa o servicio entre personas que no están obligadas a hacer el trato. Lo más práctico es mirar lo que cobra otra persona por lo mismo.
¿Me llega algún formulario por el trueque?
Si lo haces con un intercambio de trueque, debe enviarte el Form 1099-B. Entre personas no se exige, aunque puede haber un 1099-MISC. Lo recibas o no, el ingreso se declara.
¿Cuál es la tasa que debo usar?
La de tu tramo de impuesto sobre la renta. El 22 % de la calculadora es solo un ejemplo: cámbialo en las opciones avanzadas.
¿Qué pasa si el trueque es de mi negocio?
El ingreso se declara en el Schedule C. Además puede haber impuesto de trabajador independiente, que esta calculadora no incluye.