En resumen
- Si compras 200 acciones a $40 y las vendes a $75 con $20 de comisiones, ganas $6,980.
- Con más de un año, un soltero con $60,000 de otros ingresos paga $214.50 de impuesto federal; con un año o menos, $885.60.
- Si vendes con pérdida, restas hasta $3,000 de tus otros ingresos al año y el resto pasa al año siguiente.
- Con ingresos altos se suma un 3,8 % (net investment income tax) sobre la ganancia que pase de $200,000 de ingresos.
¿Cómo se calcula el impuesto por vender acciones en Estados Unidos?
Pagas impuesto sobre la ganancia, no sobre lo que cobras. La ganancia es lo que cobras menos lo que te costó comprar, comisiones incluidas. Si las tuviste un año o menos, la ganancia paga como tu sueldo. Si las tuviste más de un año, paga un 0, 15 o 20 % según tus ingresos. Esta página es solo para Estados Unidos y para el impuesto federal del IRS.
De cada 100 dólares de ganancia, con más de un año y unos ingresos medios, suele irse alrededor de 15 en impuesto.
Cómo usar la calculadora
- Precio de compra y de venta: lo que pagaste y lo que cobraste por cada acción.
- Acciones vendidas: cuántas vendiste.
- Comisiones: la suma de las de compra y venta. Se suman al coste y bajan tu ganancia.
- Tiempo que las tuviste: un año o menos, o más de un año.
- Otros ingresos y estado civil: sirven para saber en qué tramo cae tu ganancia.
- Opciones avanzadas: el impuesto de tu estado, el tope de pérdida y la deducción estándar.
El Form 1099-B que te manda la entidad donde compraste trae el precio de venta y, normalmente, el coste de cada operación.
Fórmula
Coste = precio de compra × acciones + comisiones Cobrado = precio de venta × acciones Ganancia = cobrado − coste Impuesto = ganancia repartida entre los tipos del plazo elegido
El plazo cuenta desde el día siguiente al de la compra hasta el día de la venta, incluido. Más de un año es largo plazo.
Ejemplo
Un soltero compra 200 acciones a $40 y las vende a $75, con $20 de comisiones en total. Las tuvo más de un año y sus otros ingresos son $60,000, que con la deducción estándar de 2026 dejan un ingreso gravable de $43,900.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Coste (200 × $40 + $20) | $8,020.00 |
| Cobrado (200 × $75) | $15,000.00 |
| Ganancia | $6,980.00 |
| Parte al 0 % (hasta $49,450 de ingreso gravable) | $5,550.00 |
| Parte al 15 % | $1,430.00 |
| Impuesto federal | $214.50 |
| Te quedan | $6,765.50 |
De cada 100 dólares de ganancia, algo más de 3 se van en impuesto, porque casi toda cae en el tramo del 0 %.
Corto plazo frente a largo plazo
Con el mismo ejemplo pero con un año o menos, la ganancia se suma a tu sueldo y paga $885.60 de federal, en vez de $214.50. Esperar a pasar de un año te ahorra $671.10. Cuenta bien los días antes de vender.
| Plazo | Cómo paga | Federal del ejemplo |
|---|---|---|
| Un año o menos | Como tu sueldo (10 a 37 %) | $885.60 |
| Más de un año | 0, 15 o 20 % | $214.50 |
El 0 % llega hasta $49,450 de ingreso gravable para un soltero ($98,900 casados juntos, $66,200 cabeza de familia). El 15 % llega hasta $545,500, $613,700 y $579,600. Por encima, el 20 %.
Si vendes con pérdida
Si cobras menos de lo que te costó, no pagas impuesto. Esa pérdida baja el impuesto de otras ganancias del año y, si sobra, puedes restar hasta $3,000 de tus otros ingresos. Con una pérdida de $8,020, restas $3,000 (con un tipo del 12 %, te ahorras $360) y los otros $5,020 pasan al año siguiente. Si tienes varias ventas, usa la calculadora para compensar pérdidas.
Lo que esta calculadora no cuenta
- Wash sale: si recompras la misma acción 30 días antes o después de venderla con pérdida, esa pérdida no se resta en ese momento.
- Otras ventas del año y pérdidas de años anteriores: para varias ventas, mira la calculadora de ganancias de capital.
- Acciones heredadas o regaladas, que tienen otra base de coste.
- Casados declarando por separado, con otros tramos.
Con ingresos altos se suma el 3,8 % del net investment income tax: se aplica si tus ingresos con la venta pasan de $200,000 ($250,000 casados juntos). Si vendes fondos y no acciones, mira la calculadora de fondos y ETF.
Fuentes oficiales: IRS Topic 409, capital gains and losses y Topic 559, net investment income tax. Los tramos son los de 2026 de la Rev. Proc. 2025-32; la hoja Topic 409 puede mostrar los del año anterior. Es una estimación, no tu declaración.
Preguntas frecuentes
¿Pago impuesto si vendo acciones y vuelvo a comprar otras?
Sí. Pagas por la ganancia de la venta aunque reinviertas el dinero. En Estados Unidos no hay aplazamiento por reinvertir en acciones. Con una ganancia de $6,980 y los datos del ejemplo, el federal es $214.50.
¿Las comisiones del bróker reducen el impuesto de la venta?
Sí. Las comisiones de compra se suman al coste y las de venta se restan de lo que cobras. En el ejemplo, $20 de comisiones bajan la ganancia de $7,000 a $6,980.
¿Cuándo se considera largo plazo una venta de acciones en EE. UU.?
Cuando tienes las acciones más de un año. Se cuenta desde el día siguiente al de la compra hasta el día de la venta, incluido. Si las vendes justo al cumplir el año, aún es corto plazo.
¿Se paga el impuesto aunque no cobre el dinero en mi cuenta?
El impuesto sale de la ganancia de la venta, no de lo que retires. Aunque dejes el dinero invertido, la ganancia cuenta en el año de la venta. Se declara en el Form 8949 y el Schedule D.
¿Qué pasa con el impuesto de mi estado?
Cada estado tiene su regla y algunos no cobran impuesto sobre ingresos. Esta página calcula el federal y te deja escribir un porcentaje de tu estado en las opciones avanzadas.