En resumen
- En Panamá puedes deducir de la renta hasta $15,000 al año de intereses de la hipoteca de tu vivienda principal; con interés preferencial no se deduce nada.
- Con $9,000 de intereses y una renta de $40,000, el impuesto baja de $4,350 a $3,000: ahorras $1,350.
- El ahorro es el tramo por los intereses: en el tramo del 15 % recuperas 15 de cada 100 dólares y en el del 25 %, 25 de cada 100.
- Con $20,000 de intereses y una renta de $80,000 solo deduces $15,000 y ahorras $3,750; los otros $5,000 no cuentan.
¿Cuánto puedo deducir de los intereses de mi hipoteca en la renta de Panamá?
Puedes deducir hasta $15,000 al año de intereses de tu préstamo hipotecario, siempre que sea de tu vivienda principal en Panamá. Lo que ahorras es esa cifra multiplicada por tu tramo de renta: 15 % o 25 %. Con $9,000 de intereses y una renta de $40,000, pagas $1,350 menos.
Esta calculadora sirve solo para Panamá. Es una estimación: la cifra final la fija tu declaración ante la Dirección General de Ingresos (DGI).
Qué intereses se pueden deducir
Según el instructivo de la DGI para la declaración de renta de persona natural (casilla 86), se deducen los intereses de préstamos hipotecarios que:
- se destinaron o se destinan exclusivamente a comprar, construir, edificar o mejorar tu vivienda principal de uso propio;
- corresponden a una vivienda ubicada en Panamá;
- no tienen interés preferencial: esos intereses no se deducen.
Solo cuentan los intereses, no la parte del pago que reduce la deuda. Los encuentras en el estado de cuenta anual del banco.
Cómo usar la calculadora
- Intereses de la hipoteca pagados en el año: el total de intereses de los doce meses.
- Renta anual antes de esta deducción: tu ingreso gravable del año.
- Interés preferencial: márcalo si tu préstamo lo tiene; el ahorro será cero.
En opciones avanzadas puedes añadir otras deducciones que ya tengas y cambiar el máximo, los tramos y las tasas si la norma cambia.
Fórmula
deducible = el menor entre intereses y $15,000 (cero si hay interés preferencial)
renta con deducción = renta − otras deducciones − deducible
impuesto = (parte de la renta entre 11,000 y 50,000) × 15 %
+ (parte de la renta que pasa de 50,000) × 25 %
ahorro = impuesto sin deducir − impuesto deduciendo
La escala es la del artículo 700 del Código Fiscal: nada hasta $11,000, 15 % hasta $50,000 y 25 % por encima. Consulta lo vigente en la DGI.
Ejemplo: $9,000 de intereses y $40,000 de renta
| Paso | Sin deducción | Con deducción |
|---|---|---|
| Renta gravable | $40,000.00 | $31,000.00 |
| Parte que paga el 15 % | $29,000.00 | $20,000.00 |
| Impuesto del año | $4,350.00 | $3,000.00 |
El ahorro es de $1,350.00, el 15 % de los intereses. Todo el ahorro cae en el tramo del 15 %.
Qué pasa si superas el máximo
Con $20,000 de intereses y una renta de $80,000, solo se deducen $15,000. El impuesto baja de $13,350 a $9,600: ahorras $3,750. Los $5,000 de intereses que pasan del máximo no restan nada.
Cuándo la deducción no te ahorra nada
- Si tu renta ya está dentro del tramo exento (hasta $11,000), no pagas impuesto y no hay nada que bajar.
- Si tu renta es de $12,000 y tus intereses de $9,000, el impuesto baja de $150 a $0: solo ahorras $150, aunque dedujiste más.
- Si el préstamo tiene interés preferencial, no se deduce.
Preguntas frecuentes
¿Los intereses preferenciales se pueden deducir en Panamá?
No. El instructivo de la DGI dice que no son deducibles los intereses de préstamos hipotecarios con intereses preferenciales. Marca esa opción y verás un ahorro de cero.
¿Se deduce el pago completo de la cuota de la hipoteca?
No, solo la parte de intereses. La parte que amortiza la deuda no se deduce. Pide a tu banco el detalle anual de intereses.
¿Puedo deducir los intereses de una segunda vivienda?
No según el instructivo: debe ser tu vivienda principal de uso propio, en Panamá. Para un inmueble que alquilas, mira la rentabilidad neta de un inmueble.
¿Cuánto me ahorro por cada 1,000 dólares de intereses?
Depende de tu tramo: $150 si tu último dólar paga el 15 % y $250 si paga el 25 %. Puede ser menos si tu renta queda bajo los $11,000 al deducir.
¿Se suman otras deducciones al máximo de $15,000?
No. El máximo de $15,000 es solo para los intereses hipotecarios. Otras deducciones, como las de jubilación, tienen sus propias reglas. Escríbelas en «Otras deducciones del año».