En resumen
- Si donas cripto que tuviste más de un año, valorada en $12,000.00 y comprada por $4,000, a una entidad pública, deduces $12,000.00; con un tramo del 24 % te ahorras $2,880.
- Al no vender, evitas el impuesto por una ganancia de $8,000: $1,200.00 con el tipo de largo plazo del 15 %.
- Si la tuviste un año o menos, solo deduces lo que te costó: $4,000, un ahorro de $960.
- Con AGI de $30,000 el límite del 30 % es $9,000.00: deduces eso este año y $3,000.00 pasan a los años siguientes.
¿Cuánto puedes deducir al donar cripto?
Para el IRS, la cripto es propiedad. Si la donas a una entidad benéfica reconocida, puedes deducir su valor justo de mercado (FMV) el día de la donación, siempre que la hayas tenido más de un año y la dones a una entidad pública. Esta calculadora es solo para Estados Unidos y estima el efecto federal, según la Publication 526 del IRS.
Además, no pagas impuesto por la ganancia que la cripto había acumulado. Es la gran ventaja frente a venderla y donar el dinero.
Largo y corto plazo
- Más de un año: deduces el valor justo completo.
- Un año o menos: es propiedad de ingreso ordinario y solo deduces su base, lo que te costó.
- Fundación privada no operativa: también solo deduces la base, aunque la hayas tenido más de un año.
Límites según el AGI
Lo que puedes deducir cada año tiene un tope según tu ingreso bruto ajustado (AGI):
| Caso | Límite del AGI |
|---|---|
| Cripto a largo plazo a entidad pública | 30 % (menos lo dado en efectivo) |
| Esa misma, con elección de deducir solo la base | 50 % |
| Cripto a corto plazo a entidad pública | 50 % |
| Cripto a largo plazo a fundación privada | 20 % |
Arrastre de cinco años
Lo que supera el límite no se pierde enseguida: se arrastra hasta cinco años más, con el mismo tipo de límite. Si tu deducción es muy grande frente a tu AGI, una parte puede caducar. La calculadora te lo avisa.
Tasación y formularios
- Más de $500: se presenta el formulario 8283.
- Más de $5,000: hace falta una tasación cualificada y la sección B del formulario 8283. Según el IRS, los activos digitales no cuentan como valores cotizados para esta regla.
- Desde $250 necesitas el comprobante escrito de la entidad.
Ejemplo
Tienes cripto que vale $12,000.00 y te costó $4,000. La tuviste más de un año y la donas a una entidad pública. Tu AGI es $90,000 y tu tramo es 24 %.
Límite = 30 % × $90,000 = $27,000.00 Deduces = $12,000.00 Ahorro = $12,000.00 × 24 % = $2,880.00 Ganancia evitada = ($12,000.00 − $4,000.00) × 15 % = $1,200.00
En total, unos $4,080.00 de beneficio. Es una estimación: solo cuenta si detallas tus deducciones.
Qué conviene tener a mano
Para que la cifra sea fiable, reúne tres datos antes de calcular:
- El valor justo del día de la donación. Es el precio de mercado ese día, no el de hoy ni el de cuando la compraste.
- Lo que te costó, con las comisiones de compra. Si la compraste en varias veces, calcula cada compra por separado.
- Tu AGI del año. Lo ves en tu declaración; si aún no la has hecho, usa una estimación.
Conserva también el comprobante escrito de la entidad y el registro de la transferencia. Para el IRS, la donación debe ser una entrega real de la cripto a una entidad reconocida.
Qué no cuenta esta calculadora
- El impuesto de tu estado, que cada uno trata a su manera.
- Otras donaciones que no sean cripto ni efectivo, y los límites del 100 % o de otras categorías.
- Si no detallas tus deducciones y usas la deducción estándar, no hay ahorro por donar.
Fuente oficial: IRS Publication 526, apartados «Capital Gain Property», «Limits on Deductions» y «Carryovers».
Preguntas frecuentes
¿Puedo deducir lo que vale hoy el bitcoin que doné?
Sí, si lo tuviste más de un año y lo donaste a una entidad pública. Deduces su valor justo del día de la donación, con el límite del 30 % de tu AGI.
¿Qué pasa si doné la cripto antes de cumplir un año?
Solo deduces su base, es decir, lo que pagaste. Con base de $4,000.00 y un tramo del 24 %, el ahorro es $960.00.
¿Es mejor vender y donar el dinero?
Donar la cripto directamente evita el impuesto por la ganancia. Si vendes primero, pagas ese impuesto y luego donas el efectivo.
¿Puedo deducir una cripto que perdió valor desde que la compré?
Deduces su valor actual, no lo que pagaste. Como no hay ganancia, no evitas ningún impuesto por ella.
¿Cuánto tiempo puedo arrastrar una donación de cripto que supera el límite?
Pasa a los cinco años siguientes. Con AGI de $30,000 y una donación de $12,000, deduces $9,000.00 y arrastras $3,000.
¿Necesito tasación si dono cripto de más de $5,000?
Sí. Según el IRS, los activos digitales no cuentan como valores cotizados, así que una deducción de más de $5,000 exige tasación cualificada y el formulario 8283 sección B.