En resumen
- En Bolivia, con Bs 20.000 de ventas y Bs 1.000 de devoluciones, el IVA del 13 % es Bs 2.470 y el IT del 3 % es Bs 570: en total Bs 3.040 al mes.
- De cada Bs 100 que vendes, unos Bs 16 van a impuestos con ese ejemplo. Con Bs 12.000 de costos, te quedan Bs 3.960 antes del IUE.
- Si compras con factura a tu NIT, el IVA de esa compra baja el que pagas: con Bs 5.000 de compras con factura, el IVA baja a Bs 1.820.
- El IT se paga sobre las ventas, aunque pierdas dinero. El IUE del 25 % se calcula sobre la utilidad del año: en el ejemplo sería de Bs 990 al mes.
Qué impuestos paga un dropshipping en Bolivia
Si vendes por internet sin tener stock y tu negocio está en el Régimen General, estos son los impuestos que cuentan:
- IVA del 13 %. Va incluido en el precio que paga tu cliente. Lo declaras cada mes y puedes restar el IVA de tus compras con factura a tu NIT.
- IT del 3 %. Se calcula sobre tus ventas del mes, sin restar costos. Lo declaras cada mes con el Formulario 400.
- IUE del 25 %. Se calcula sobre la utilidad del año, no sobre las ventas. Lo pagas una vez al año.
Todo lo administra el Servicio de Impuestos Nacionales, en impuestos.gob.bo. Esta calculadora es una estimación: solo sirve para Bolivia y para el Régimen General.
Cómo usar la calculadora
- Ventas del mes. El total que pagaron tus clientes, con el IVA ya incluido.
- Devoluciones. Lo que devolviste con su nota fiscal. Se restan de las ventas.
- Costo de productos y envíos. Lo que pagas a tus proveedores.
- Otros costos. Anuncios, comisiones y aplicaciones.
En Opciones avanzadas puedes poner cuánto de tus costos tiene factura a tu NIT y cambiar las alícuotas si la ley cambia.
Fórmulas
Ventas netas = Ventas − Devoluciones IVA a pagar = 13 % × Ventas netas − 13 % × Compras con factura IT = 3 % × Ventas netas Neto del mes = Ventas netas − Costos − IVA − IT
Un proveedor del exterior no da factura boliviana, así que esas compras no dan crédito fiscal. Por eso la calculadora parte de que no hay crédito, salvo que escribas lo contrario.
Ejemplo: Bs 20.000 de ventas
| Concepto | Monto |
|---|---|
| Ventas del mes | Bs 20.000,00 |
| Devoluciones | − Bs 1.000,00 |
| Ventas netas | Bs 19.000,00 |
| IVA (13 %) | Bs 2.470,00 |
| IT (3 %) | Bs 570,00 |
| Impuestos del mes | Bs 3.040,00 |
| Costos (Bs 9.000 más Bs 3.000) | − Bs 12.000,00 |
| Neto del mes antes del IUE | Bs 3.960,00 |
De cada Bs 100 que vendes, unos Bs 16 son impuestos. Con una utilidad de Bs 3.960, el IUE del 25 % sería de Bs 990 al mes, que se pagan al cerrar el año. El IUE pagado puede servir para compensar el IT, como explica la calculadora del IT.
Si compras con factura a tu NIT, el IVA baja. Con Bs 5.000 de compras con factura, el crédito fiscal es de Bs 650 y el IVA a pagar baja a Bs 1.820.
Errores comunes
- Pensar que solo pagas por lo que ganas. El IT va sobre las ventas, aunque el mes cierre con pérdida.
- Olvidar que el IVA ya va en el precio. Del precio que cobras, Bs 13 de cada Bs 113 no son tuyos. Para fijar precios, usa la calculadora de IVA en Bolivia.
- Contar con un crédito fiscal que no tienes. Sin factura a tu NIT, no hay IVA que restar.
- No incluir las devoluciones. Si las anulas con nota fiscal, bajan la base del IVA y del IT.
- No guardar para el IUE. Es mejor separar cada mes lo que te toca.
Para ver si tu negocio da ganancia, mira la rentabilidad del dropshipping, el margen y precio de venta y el punto de equilibrio. Si aún estás empezando, la inversión inicial de una tienda te ayuda a presupuestar.
Preguntas frecuentes
¿Qué impuestos paga un negocio de dropshipping en Bolivia?
En el Régimen General, IVA del 13 %, IT del 3 % sobre las ventas e IUE del 25 % sobre la utilidad del año. Si estás en otro régimen, la cuota es distinta.
¿Cuánto pago de IVA e IT si vendo Bs 20.000?
Con Bs 1.000 de devoluciones, las ventas netas son Bs 19.000. El IVA es de Bs 2.470 y el IT, de Bs 570: en total, Bs 3.040.
¿El IT se paga si no gano dinero?
Sí. El IT se calcula sobre las ventas, no sobre la ganancia. El IUE sí depende de la utilidad.
¿Puedo restar el IVA de lo que pago a mis proveedores?
Solo si la compra tiene factura a tu NIT. Un proveedor del exterior no la da, y esas compras no dan crédito fiscal.
¿Cuánto me queda después de impuestos?
En el ejemplo, Bs 3.960 antes del IUE. La calculadora lo calcula con tus cifras: ventas netas menos costos, IVA e IT.