En resumen
- En Uruguay, quien vende un ebook a $ 1.200 sin IVA, 100 veces al mes, y cobra $ 30.000 más en regalías, ingresa $ 150.000 y paga unos $ 7.696,80 de IRPF al mes.
- La DGI resta un ficto del 30 % por gastos: de $ 150.000 cobrados, el IRPF se calcula sobre $ 105.000 sin justificar gastos.
- En ese ejemplo el anticipo bimestral es de $ 15.393,60 y te quedan $ 142.303,20 al mes; de cada 100 pesos cobrados, 5,1 son IRPF.
- Con ingresos de $ 50.000 al mes, la renta tras el ficto ($ 35.000) no llega a 7 BPC ($ 48.048) y no pagas IRPF.
Cómo tributan los ingresos de un ebook o infoproducto en Uruguay
Un ebook o infoproducto paga IRPF sobre lo que cobras, tras restar un ficto del 30 % por gastos, si eres persona física residente. Con $ 150.000 cobrados en el mes, el IRPF estimado es de $ 7.696,80.
El IRPF (Impuesto a las Rentas de las Personas Físicas) grava a quien trabaja fuera de una relación de dependencia. La DGI explica que los independientes pagan si sus ingresos sin IVA pasan de 7 BPC al mes. La BPC (Base de Prestaciones y Contribuciones) es la unidad con la que el Estado fija montos: en 2026 vale $ 6.864. Esta calculadora sirve solo para Uruguay.
Es una estimación. La página de la DGI no nombra el ebook ni el infoproducto, así que usamos el criterio más prudente: renta de trabajo independiente. Confirma tu caso con la DGI o con un contador.
Cómo usar la calculadora
- Escribe el precio de cada venta, sin IVA.
- Escribe las ventas al mes. Si cambian, pon la media.
- Añade otras regalías del mes, si las hay.
- Escribe los aportes que pagas al mes, si pagas alguno.
- Mira el anticipo bimestral y lo que te queda. Hijos, retenciones, ficto y BPC están en Opciones avanzadas.
Todo va en pesos uruguayos. Si cobras en dólares, convierte cada cobro con el tipo de cambio de ese día.
Fórmula
ingresos = precio × ventas + regalías renta = ingresos − 30 % de ficto IRPF = escala sobre la renta − (aportes y deducciones × 14 % u 8 %) anticipo bimestral = 2 × IRPF − retenciones
La escala por BPC es: hasta 7 BPC, 0 %; de 7 a 10, 10 %; de 10 a 15, 15 %; de 15 a 30, 24 %; de 30 a 50, 25 %; de 50 a 75, 27 %; de 75 a 115, 31 %; y más de 115, 36 %. Las deducciones se restan al 14 % si cobras hasta 15 BPC al mes (180 al año) y al 8 % si cobras más.
Ejemplo: 100 ventas al mes de un ebook
Un creador vende 100 ebooks a $ 1.200 sin IVA y cobra $ 30.000 de otras regalías, sin aportes.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Ingresos del mes | $ 150.000,00 |
| Ficto de gastos (30 %) | − $ 45.000,00 |
| Renta gravada | $ 105.000,00 |
| IRPF del mes | $ 7.696,80 |
| Anticipo bimestral | $ 15.393,60 |
| IRPF del año | $ 92.361,60 |
| Te queda al mes | $ 142.303,20 |
Eso equivale a 5,1 % de lo cobrado, o $ 76,97 de IRPF por cada venta.
Cuándo no pagas IRPF
Si la renta tras el ficto no pasa de 7 BPC ($ 48.048), el impuesto es $ 0. Con $ 50.000 de ingresos, la renta es de $ 35.000 y no pagas. Si cobras más, tus aportes y los hijos a cargo también rebajan el impuesto.
IRAE y otras obligaciones
Quien tiene rentas por servicios personales de más de UI 4.000.000 en el año debe tributar IRAE el año siguiente, y se puede optar por él antes. En ese caso esta calculadora no sirve. El IVA de tus ventas es un impuesto aparte, que no entra en este cálculo. Mira la calculadora de IVA de Uruguay.
Si prefieres otra vía, tienes el monotributo. También puedes ver la calculadora del IRPF de independientes o la de comisiones de afiliados.
Preguntas frecuentes
¿Pago impuestos por vender un ebook en Uruguay?
Sí, si tus ingresos sin IVA pasan de 7 BPC al mes tras el ficto del 30 %. Por debajo de ese límite el IRPF es de $ 0.
¿Qué es el ficto del 30 %?
Es un descuento por gastos que la DGI da por hecho. No tienes que justificar ninguna factura para aplicarlo.
¿Cada cuánto pago el IRPF?
Con anticipos bimestrales a cuenta del año. Los bimestres siguen el año: enero y febrero, marzo y abril, y así hasta diciembre. Después se presenta una declaración jurada anual.
¿Las regalías de un libro tributan igual que las ventas directas?
La calculadora las suma todas como ingresos del mes. Si cobras por ceder derechos a terceros, consulta a la DGI si tu caso tiene otro tratamiento.
¿Cuenta la venta a clientes de otros países?
La calculadora suma todo lo que escribes. Si parte de tus ventas es al exterior, el tratamiento puede cambiar: pregúntalo a la DGI o a un contador.