En resumen
- En Uruguay, quien mina $ 600.000 al año y gasta $ 240.000 en luz y $ 100.000 de equipo amortizado tiene una base de $ 260.000 y un impuesto estimado de $ 65.000.
- De cada 100 pesos que mina en ese caso, unos 11 van al impuesto y le quedan $ 195.000 netos.
- La calculadora usa un tipo del 25 % sobre la ganancia real, editable, porque el texto de la ley no fija uno para el minado.
- El valor de lo minado se toma en pesos, a la cotización del día en que lo recibes.
¿Cómo se calcula el impuesto por minar criptomonedas en Uruguay?
Se calcula sobre la ganancia, no sobre lo que minas: restas la electricidad, el equipo y otros gastos a tus ingresos, y aplicas un tipo a lo que queda. Esta calculadora usa el 25 %, el tipo de la renta empresarial, y lo deja editable. Solo sirve para Uruguay.
La ley uruguaya de reforma tributaria (Ley 18.083) llama IRAE al impuesto a las rentas de las actividades económicas. El texto no habla de criptomonedas ni fija un tipo para el minado. Por eso tratamos el minado como una actividad económica y dejamos el tipo a tu elección. Si dudas de cómo te toca tributar, consulta a la DGI o a un contador.
Cómo usar la calculadora
- Lo que minas al año: el valor en pesos de lo que recibes, a la cotización del día en que lo recibes.
- Electricidad al año: lo que pagas de luz por los equipos.
- Coste de los equipos y vida útil: lo que pagaste y en cuántos años lo das por gastado. Se reparte por igual cada año.
- Otros gastos (opciones avanzadas): internet, alquiler del local, refrigeración o mantenimiento.
- Tipo del impuesto (opciones avanzadas): empieza en 25 %. Cámbialo si tu contador te dice otro.
Fórmula
amortización = coste del equipo / años de vida útil gastos = electricidad + amortización + otros gastos base = ingresos − gastos (si sale negativa, 0) impuesto = base × tipo / 100 ganancia neta = ingresos − gastos − impuesto
Ejemplo
Mina $ 600.000 al año. Paga $ 240.000 de luz y compró equipos por $ 300.000 que usará 3 años.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Ingresos del año | $ 600.000,00 |
| Electricidad | $ 240.000,00 |
| Equipo amortizado (300.000 / 3) | $ 100.000,00 |
| Base del impuesto | $ 260.000,00 |
| Impuesto al 25 % | $ 65.000,00 |
| Ganancia neta | $ 195.000,00 |
De cada 100 pesos que mina, unos 11 van al impuesto. Si cambiara el tipo al 12 %, el impuesto bajaría a $ 31.200.
Qué gastos cuentan
Cuentan los que están ligados al minado y puedes demostrar con facturas: la luz de los equipos, el desgaste del equipo, internet y el local. Los gastos personales no cuentan. Guarda las facturas y un registro de cada cobro con su fecha y su cotización en pesos.
Errores comunes
- Valorar al precio de hoy lo que minaste antes. Cada cobro se valora el día en que lo recibes.
- Restar el equipo entero el primer año. Aquí se reparte en su vida útil.
- Olvidar el IVA y los aportes. Esta calculadora no los incluye. Mira el IVA en Uruguay y el monotributo.
- Confundir minar con vender. Si luego vendes lo minado con ganancia o pérdida, es otra cuenta.
- Dar por segura la cifra. Es una estimación y la norma puede cambiar.
Si trabajas por tu cuenta, mira también el IRPF de independientes. Para convertir el valor de un bitcoin, usa bitcoin a pesos uruguayos. Para pasar dólares a pesos, mira el dólar hoy en Uruguay.
Preguntas frecuentes
¿Minar criptomonedas paga impuesto en Uruguay?
La ganancia del minado es una renta y, en general, tributa. El texto de la ley que citamos no fija un tipo propio, así que la calculadora usa el 25 % de la renta empresarial como estimación. Confirma tu caso con la DGI o con un contador.
¿La luz de mi casa en Uruguay se resta del minado?
Solo la parte que consumen los equipos y que puedes demostrar con facturas o con un medidor aparte. La calculadora la resta antes de aplicar el tipo.
¿Cómo valoro lo que mino si el precio cambia cada día?
En pesos, a la cotización del día en que recibes cada pago. Si no tienes el dato de cada día, escribe una media del año y dilo en tu registro.
¿Qué pasa si gasto más de lo que minó?
La base es 0 y no sale impuesto ese año. La calculadora no arrastra la pérdida al año siguiente.
¿Esto es una declaración ante la DGI?
No. Es una estimación para que sepas el orden de magnitud. La declaración real depende de tu situación y de cómo estés dado de alta.
¿Qué pasa si cambio el tipo?
La base no cambia. Solo cambia el impuesto: con el 12 %, el ejemplo pasa de $ 65.000 a $ 31.200.