En resumen
- En Paraguay, los rendimientos de staking y DeFi se calculan como renta del capital: el IRP es el 8 % de la base, si la renta es de fuente paraguaya.
- Con 0,5 unidades recibidas a Gs. 20.000.000 cada una, los rendimientos valen Gs. 10.000.000; vendidas a Gs. 24.000.000, dan una ganancia de Gs. 2.000.000.
- Con Gs. 200.000 de gastos, la base es Gs. 11.800.000, el IRP es Gs. 944.000 y te quedan Gs. 10.856.000.
- Eso es el 7,87 % de lo ganado: unos 8 guaraníes de cada 100. La DNIT no tiene una regla específica para cripto: es una estimación.
¿Hay impuesto por el staking y el DeFi en Paraguay?
Probablemente sí, si la renta es de fuente paraguaya: el IRP grava las rentas y ganancias del capital con una tasa del 8 %. Esta calculadora es solo para Paraguay y da una estimación. La DNIT no tiene una norma específica sobre staking ni DeFi, así que se aplica la regla general del capital, que es el criterio más prudente.
Cómo usar la calculadora
- Rendimientos recibidos. Las unidades que te pagó el staking o el protocolo DeFi.
- Precio al recibirlas. El precio en guaraníes de cada unidad el día que llegó.
- Unidades que vendes y precio de venta. Si todavía no vendiste, deja 0.
- Opciones avanzadas. Gastos con comprobante, el origen de la renta y la tasa.
Cómo se calcula
El rendimiento cuenta por su valor en guaraníes el día que lo recibes. Si después lo vendes, la ganancia es la diferencia entre el precio de venta y ese valor.
rendimientos = unidades × precio al recibirlas ganancia por la venta = unidades vendidas × (precio de venta − precio al recibirlas) base = rendimientos + ganancia (si es positiva) − gastos con comprobante IRP = base × 8 % te queda = rendimientos + ganancia − gastos − IRP
Si vendes con pérdida, esa pérdida no se resta de los rendimientos. Es el criterio más prudente y puede que pagues algo de más en la estimación.
Ejemplo
Recibes 0,5 unidades de un activo en staking. Valen Gs. 20.000.000 cada una el día que llegan. Más tarde las vendes a Gs. 24.000.000. Pagaste Gs. 200.000 de comisiones con comprobante.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Rendimientos recibidos | Gs. 10.000.000 |
| Ganancia por la venta | Gs. 2.000.000 |
| Gastos con comprobante | Gs. 200.000 |
| Base del impuesto | Gs. 11.800.000 |
| IRP del 8 % | Gs. 944.000 |
| Te queda | Gs. 10.856.000 |
El IRP es el 7,87 % de lo ganado: unos 8 guaraníes de cada 100.
Fuente paraguaya o extranjera
El IRP grava las rentas de fuente paraguaya. Muchos protocolos de staking y DeFi funcionan fuera del país, y de ahí la duda de si su renta entra o no. No hay una respuesta oficial específica para cripto que podamos confirmar. Por eso la calculadora parte de que sí paga y te deja cambiarlo en las opciones avanzadas. Si eliges fuente extranjera, el IRP sale en cero. Antes de decidir, consulta a la DNIT o a tu contador.
Qué no incluye este cálculo
- Compraventa de cripto. Comprar y vender como trader tiene otra lógica: mira trader ocasional o profesional.
- Acciones del exterior. Se calculan aparte, con la venta de acciones extranjeras y el cambio.
- Acciones y cuotas de sociedades paraguayas. Tienen su regla del 30 %: usa la calculadora de venta de acciones o cuotas.
- Comisiones de cambio a guaraníes. Para el precio del día, consulta el dólar hoy en Paraguay.
Para el IRP en general, usa la calculadora de IRP.
Errores comunes
- Usar el precio de venta, y no el del día de cobro, para valorar el rendimiento.
- Olvidar convertir el precio a guaraníes.
- Restar gastos sin comprobante: solo cuentan los que puedes demostrar.
- Contar dos veces: si vendes lo recibido, el rendimiento ya tributó por su valor al cobro y la venta solo suma la diferencia.
Fuentes oficiales
- DNIT: Impuesto a la Renta Personal (IRP): rentas de fuente paraguaya y tasa del 8 % para rentas y ganancias del capital.
- Ley 6380/2019 en la BACN: art. 60.
Preguntas frecuentes
¿Paga IRP quien recibe recompensas de staking en Paraguay?
Puede que sí, si la renta es de fuente paraguaya. La DNIT no tiene una regla específica, así que la calculadora usa el 8 % del capital como criterio prudente.
¿Cuándo cuenta el rendimiento: al recibirlo o al venderlo?
La calculadora lo valora al recibirlo, por su precio en guaraníes ese día. La venta posterior solo añade la ganancia sobre ese valor.
¿Qué pasa si vendo por menos de lo que valía al recibirlo?
La pérdida no se resta de los rendimientos en este cálculo. Es el criterio más prudente: el impuesto estimado puede ser algo mayor que el real.
¿Los costos de red y comisiones se restan?
Sí, si tienes comprobante. Se escriben en las opciones avanzadas y bajan la base.
¿Y si mi protocolo está en el extranjero?
El IRP grava rentas de fuente paraguaya. Puedes marcar fuente extranjera en las opciones avanzadas para ver el resultado en cero. Confirma tu caso con la DNIT.
¿Esto sirve para declarar?
No. Es una estimación para que te hagas una idea. La declaración se hace con la DNIT, con su formulario y sus plazos.