En resumen
- La Ley 6380 no nombra las criptomonedas; aquí se tratan como bienes muebles, con un IRP del 8 % sobre la renta neta.
- La renta neta es la menor entre el 30 % del valor de venta y tu ganancia real, esta última solo con comprobantes.
- Si tus ventas de bienes muebles en el año no pasan de Gs. 20.000.000, la ley las exonera; al pasar el tope, se calcula todo.
- Con ventas por Gs. 90.000.000 y ganancia real de Gs. 9.400.000 en una operación, el IRP estimado es Gs. 752.000.
¿Qué impuestos pagas por criptomonedas en Paraguay?
Al vender o permutar criptomonedas, el impuesto que más se aplica es el IRP (Impuesto a la Renta Personal) del 8 % sobre la renta neta. La Ley 6380/2019 no menciona las criptomonedas por su nombre. Esta calculadora las trata como bienes muebles, que es la lectura más prudente. Es una estimación, no una respuesta de la DNIT.
Cómo usar la calculadora
- Operaciones. Una fila por venta o permuta. Pon el valor de venta en guaraníes, lo que costó y las comisiones.
- Comprobantes. Marca la casilla si tienes los respaldos del costo. Si no, se usa el 30 % del valor de venta.
- Opciones avanzadas. El tope exento, la tasa y el porcentaje presunto, por si cambian.
En una permuta (cripto por cripto) usa el valor en guaraníes de lo que recibes en ese momento.
Guarda siempre el historial de compras y ventas de tu plataforma con fecha y precio: son los comprobantes que permiten usar la ganancia real en lugar del 30 %.
Cómo se calcula
El artículo 59 de la Ley 6380/2019 fija la renta neta de la venta de bienes muebles como la menor entre dos cifras. Una es el 30 % del valor de venta. La otra es lo que cobras menos lo que costó y los gastos, y exige comprobantes. El artículo 60 aplica el 8 %. El artículo 56 exonera las ventas de bienes muebles si la suma del año no supera Gs. 20.000.000.
renta presunta = valor de venta × 30 % ganancia real = valor de venta − costo − comisiones renta neta = la menor de las dos (sin comprobantes, la presunta) IRP = renta neta × 8 % (0 si las ventas del año no pasan Gs. 20.000.000)
Ejemplo
En el año vendes cripto por Gs. 60.000.000, que te costó Gs. 50.000.000 con Gs. 600.000 de comisiones. Haces otra venta de Gs. 30.000.000 de algo que costó Gs. 36.000.000.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Ventas del año | Gs. 90.000.000 |
| Renta neta de la primera venta | Gs. 9.400.000 |
| Renta neta de la segunda venta | Gs. 0 |
| IRP del 8 % | Gs. 752.000 |
| Ganancia real total | Gs. 3.400.000 |
| Ganancia después del impuesto | Gs. 2.648.000 |
El IRP es el 0,84 % de lo vendido. Cada operación se calcula por separado: la pérdida de la segunda no resta renta a la primera.
Qué no cubre este cálculo
- Minería, staking y recompensas. Pueden tener otro tratamiento; consulta a la DNIT.
- Renta de fuente extranjera. La ley grava la renta de fuente paraguaya; si tus operaciones son en el exterior, pregunta cómo te alcanza.
- Compras y tenencia. Comprar o mantener cripto no genera IRP por sí solo.
- Comisiones en cripto. Si pagaste comisiones con parte de tus monedas, anótalas en guaraníes al valor del día; sin comprobante no cuentan como gasto.
- Otras ganancias del año. Este cálculo solo mira tus ventas de cripto; si vendes otros bienes muebles, suman para el tope de Gs. 20.000.000 y conviene sumarlos tú aparte.
- IVA y comisiones de plataformas. No se incluyen.
Si operas con acciones o contratos de diferencias, mira las acciones y cuotas o forex y CFD.
Fuentes oficiales
Preguntas frecuentes
¿Se pagan impuestos por criptomonedas en Paraguay?
La ley no las nombra, pero la ganancia de venderlas puede entrar como ganancia del capital con IRP del 8 %. Confirma tu caso con la DNIT o un contador.
¿Cuánto es el tope exento?
Gs. 20.000.000 de ventas de bienes muebles en el año. Si lo superas, se calcula sobre todas las ventas, no solo sobre el exceso.
¿Qué pasa si no tengo comprobantes del costo?
Se aplica el 30 % del valor de venta como renta, y el IRP es el 2,4 % de lo que vendes.
¿Una permuta de cripto por cripto paga impuesto?
En esta calculadora cuenta como una venta, con el valor en guaraníes de lo que recibes.
¿Una pérdida reduce el impuesto de otra operación?
No en este cálculo: la renta de cada venta se determina por separado y la pérdida llega a cero.