En resumen
- Un soltero con $60,000 de sueldo que gana $25,000 operando y gasta $3,000 paga $4,850.00 de impuesto federal como inversor y $4,190.00 como trader.
- Como inversor, los gastos de operar no se restan; como trader, sí: en este ejemplo te quedan $17,150.00 frente a $17,810.00.
- Sin elección, una pérdida de capital solo resta $3,000 al año; con la elección 475(f), la pérdida es ordinaria y se resta entera.
- Para el IRS, trader es quien opera de forma sustancial, continua y regular para sacar provecho de precios a corto plazo; llamarte «day trader» no basta.
Quién cuenta como trader para el IRS
En Estados Unidos, casi todos los que operan en bolsa son inversores para el IRS. Solo se considera trader a quien tiene un negocio de comprar y vender valores para beneficiarse de los movimientos de precio a corto plazo, no de dividendos, intereses ni de la subida a largo plazo.
La Publicación 550 del IRS pide que la actividad sea sustancial y se haga con continuidad y regularidad. Mira cuánto tiempo mantienes las posiciones, cuántas operaciones haces al año, cuánto dinero mueves, cuánto tiempo le dedicas y si vives de ello. Si no se cumple, eres inversor, aunque te llames «day trader».
Ser trader no se elige: depende de los hechos. Lo que sí se elige es la elección 475(f).
Los tres casos que compara la calculadora
- Inversor. Tus ganancias y pérdidas son de capital. Los gastos de operar (plataforma, datos, equipo) no se deducen. Las pérdidas restan como máximo $3,000 al año de tus otros ingresos.
- Trader sin elección. Las ganancias y pérdidas siguen siendo de capital y con el mismo límite de $3,000. La diferencia: tus gastos del negocio de trading se restan en el Schedule C.
- Trader con la elección 475(f). Todas las ganancias y pérdidas pasan a ser ordinarias y se declaran en el formulario 4797. No hay límite de $3,000 para las pérdidas, pero tampoco tipos reducidos de largo plazo. Los gastos también se restan.
En los tres casos, las ganancias de trading no pagan impuesto de trabajo por cuenta propia (Seguridad Social y Medicare del autónomo), según la Publicación 550. Las comisiones no se restan aparte: ya van dentro del resultado de cada operación.
Cómo usar la calculadora
- Elige si ganaste o perdiste y escribe el resultado neto del año.
- Escribe tus gastos de operar.
- Escribe tus otros ingresos (sueldo y demás, sin el trading) y tu estado civil.
En Opciones avanzadas puedes poner qué parte de la ganancia fue a largo plazo (más de un año), el impuesto aproximado de tu estado y la deducción estándar.
Fórmula del impuesto
Impuesto del trading = impuesto con el trading − impuesto sin el trading Te queda = resultado − gastos − impuesto
El impuesto usa los tramos de 2026 del IRS (Rev. Proc. 2025-32), del 10 % al 37 %, con la deducción estándar de $16,100 para un soltero. La parte a largo plazo, solo para inversor y trader sin elección, paga 0 %, 15 % o 20 %: el 0 % llega hasta $49,450 de ingreso gravable en el caso de un soltero.
Ejemplo: $25,000 de ganancia con un sueldo de $60,000
Una persona soltera gana $60,000 al año. Opera a corto plazo, gana $25,000 y tiene $3,000 de gastos.
| Caso | Impuesto federal | Te queda |
|---|---|---|
| Inversor | $4,850.00 | $17,150.00 |
| Trader sin elección | $4,190.00 | $17,810.00 |
| Trader con elección 475(f) | $4,190.00 | $17,810.00 |
El inversor paga $660.00 más porque no resta los $3,000 de gastos, que le cuestan un 22 % cada uno en el tramo más alto que toca. Si toda la ganancia hubiera sido a largo plazo, el inversor pagaría $2,917.50 y el trader sin elección $2,107.50, mientras que con la elección 475(f) no hay largo plazo y pagaría $4,190.00.
Ahora una pérdida de $20,000 con los mismos $3,000 de gastos:
| Caso | Impuesto federal | Te queda |
|---|---|---|
| Inversor | −$360.00 | −$22,640.00 |
| Trader sin elección | −$720.00 | −$22,280.00 |
| Trader con elección 475(f) | −$2,760.00 | −$20,240.00 |
El signo negativo del impuesto significa ahorro. Sin elección, de la pérdida solo restan $3,000 este año y pasan $17,000.00 al siguiente. Con la elección, la pérdida se resta entera.
Cómo se hace la elección 475(f)
Para que valga en un año, debes presentar una declaración escrita a más tardar en la fecha de vencimiento de la declaración del año anterior, sin contar prórrogas. Para 2026, ese plazo ya pasó; para el año siguiente, consulta la fecha exacta en IRS.gov. Una vez hecha, se aplica a todos los años siguientes salvo que el IRS permita revocarla, y suele implicar el formulario 3115. Un preparador de impuestos puede explicarte tu caso.
Qué no incluye
- El net investment income tax del 3.8 %, que puede aplicar con ingresos altos: mira el NIIT.
- El impuesto mínimo alternativo, la deducción detallada y los créditos.
- Pérdidas que superen tus ingresos y pasen a otros años.
- La regla de las ventas con pérdida y recompra, y las reglas especiales de forex y futuros: para forex, mira ganancias de forex.
Es una estimación para orientarte. Tu declaración real puede salir distinta.
Preguntas frecuentes
¿Puedo ser trader solo por operar todos los días?
No automáticamente. El IRS mira la frecuencia, el importe, el tiempo que dedicas y si buscas vivir de ello. Operar todos los días es una señal, pero no basta por sí sola.
¿Los gastos de mi plataforma y mis datos se pueden restar?
Si eres inversor, no. Si tienes un negocio de trading, sí: se restan en el Schedule C, y la calculadora los resta del ingreso en esos dos casos.
¿Qué pasa si pierdo más de $3,000?
Sin la elección 475(f), restas $3,000 al año de tus otros ingresos y el resto pasa al año siguiente. Con la elección, restas toda la pérdida ordinaria. Para más detalle, mira compensar pérdidas.
¿Tengo que pagar impuesto de autónomo por mis ganancias de trading?
No, según la Publicación 550: las ganancias y pérdidas de vender valores como trader no pagan impuesto de trabajo por cuenta propia, con o sin elección. Si además tienes otro negocio, mira el impuesto del autónomo.
¿Puedo hacer la elección 475(f) ahora para este año?
No para 2026: el plazo era la fecha de vencimiento de la declaración del año anterior. Sí puedes prepararla para el siguiente año.
¿Esta calculadora sirve fuera de Estados Unidos?
No. Solo calcula el impuesto federal del IRS, con un porcentaje opcional para tu estado.