En resumen
- Un soltero con $60,000 de otros ingresos que compra acciones por 40,000 en moneda extranjera a 1.10 dólares y vende por 48,000 a 1.05 gana $6,400.00 en dólares y paga $127.50 de impuesto federal.
- Se declara en dólares: el coste se convierte con el tipo de cambio del día de la compra y la venta, con el del día de la venta, así que el cambio también suma o resta ganancia.
- En el ejemplo, el precio subió y dio $8,800.00 de ganancia, pero el cambio restó $2,400.00: la ganancia real en dólares es $6,400.00.
- Con 12 meses o menos, esa ganancia pagaría $768.00 como sueldo; con más de un año paga el 0, 15 o 20 %.
¿Cuánto impuesto pagas al vender acciones extranjeras en Estados Unidos?
Pagas impuesto federal sobre la ganancia en dólares: lo que recibes por la venta menos lo que pagaste, cada cifra pasada a dólares con el tipo de cambio de su día. Si tuviste las acciones más de un año, la ganancia paga un 0, 15 o 20 %. Con un año o menos, paga como tu sueldo, entre el 10 y el 37 %.
Esta calculadora es solo para Estados Unidos y sirve para acciones de una empresa de otro país compradas en otra moneda. Si compras y vendes en dólares, usa la calculadora de ganancias de capital.
Cómo usar la calculadora
- Lo que pagaste al comprar: el total en la moneda de la bolsa extranjera (euros, libras, pesos…).
- Dólares por 1 unidad el día de la compra: si 1 euro valía 1.10 dólares, escribe 1.10.
- Lo que recibes al vender y dólares por 1 unidad el día de la venta: lo mismo para la venta.
- Meses con las acciones: más de 12 meses es largo plazo.
- Otros ingresos del año y estado civil: soltero, casados juntos o cabeza de familia.
En Opciones avanzadas puedes poner las comisiones de la venta, el impuesto aproximado de tu estado y cambiar la deducción estándar.
Cómo se convierte a dólares y por qué importa el cambio
Estados Unidos grava en dólares, así que tu ganancia incluye lo que se movió la moneda. La Publicación 54 del IRS explica que los ingresos de fuente extranjera se declaran en dólares, y el IRS enlaza tipos de referencia en su página de moneda extranjera y tipos de cambio.
Coste en dólares = pagado en moneda extranjera × dólares por unidad en la compra Venta en dólares = recibido en moneda extranjera × dólares por unidad en la venta Ganancia = venta en dólares − comisiones en dólares − coste en dólares
Una parte de la ganancia viene del precio de las acciones y otra del cambio. Puede salir ganancia aunque el precio no suba, o pérdida aunque suba. Para pasar de largo a corto plazo, el plazo cuenta desde el día siguiente a la compra, según la Publicación 550 del IRS. Aquí, 12 meses justos cuentan como corto plazo y 13 como largo.
Los límites de 2026 del 0, 15 y 20 % los publica el IRS en el Rev. Proc. 2025-32:
| Tipo (largo plazo) | Soltero | Casados juntos | Cabeza de familia |
|---|---|---|---|
| 0 % | hasta $49,450 | hasta $98,900 | hasta $66,200 |
| 15 % | hasta $545,500 | hasta $613,700 | hasta $579,600 |
| 20 % | más | más | más |
Con ingresos altos se suma el net investment income tax (NIIT, un 3.8 % extra) desde $200,000 para solteros y $250,000 para casados juntos, según el IRS.
Ejemplo: compra a 1.10 y venta a 1.05
Una persona soltera gana $60,000 al año. Compró acciones extranjeras por 40,000 cuando 1 unidad valía 1.10 dólares. Hace 18 meses de eso y las vende por 48,000 cuando 1 unidad vale 1.05 dólares.
| Paso | Importe |
|---|---|
| Pagó en dólares (40,000 × 1.10) | $44,000.00 |
| Recibe en dólares (48,000 × 1.05) | $50,400.00 |
| Ganancia en dólares | $6,400.00 |
| Parte por el precio (8,000 × 1.10) | $8,800.00 |
| Parte por el cambio | −$2,400.00 |
| Ganancia que cae al 0 % | $5,550.00 |
| Ganancia que cae al 15 % | $850.00 |
| Impuesto federal | $127.50 |
| Ganancia neta tras impuestos | $6,272.50 |
Aunque el precio subió un 20 %, la moneda se debilitó y quita parte de la ganancia. Si fueran 6 meses en vez de 18, el impuesto sería de $768.00, porque todo tributaría como ingreso ordinario.
Otros casos, sin impuesto estatal:
| Situación | Ganancia en dólares | Impuesto federal |
|---|---|---|
| Soltero con $100,000: 10,000 comprados a 1.00 y vendidos por 10,000 a 1.20, 18 meses | $2,000.00 | $300.00 |
| Soltero con $60,000: compra de 40,000 a 1.10, venta de 40,000 a 1.00 | −$4,000.00 | −$360.00 |
En el segundo caso hay pérdida: restas hasta $3,000 de otros ingresos y pasan $1,000.00 al año siguiente. Mira cómo compensar pérdidas.
Qué no incluye esta calculadora
- Los fondos extranjeros (por ejemplo, ETF con sede fuera de EE. UU.), que pueden seguir reglas especiales (PFIC). Para fondos en dólares mira el impuesto de fondos y ETF.
- Los dividendos y el impuesto que se retiene en el país de origen: mira el crédito por impuesto extranjero.
- Varias compras en fechas distintas: calcula cada una por separado.
- Otras ganancias o pérdidas del año.
Es una estimación: no sustituye el Form 1040 ni a quien prepare tu declaración.
Preguntas frecuentes
¿Qué tipo de cambio uso para declarar la venta de acciones extranjeras?
El de cada día: el de la compra para el coste y el de la venta para lo que recibes. Puedes mirar los tipos de referencia que enlaza el IRS o los que informe tu bróker.
¿Pago impuesto si el precio no sube pero la moneda sí?
Sí. Como declaras en dólares, la subida de la moneda crea una ganancia en dólares aunque las acciones valgan lo mismo en su moneda.
¿Puedo tener pérdida aunque las acciones hayan subido?
Sí. Si la moneda baja más de lo que sube el precio, la venta en dólares puede ser menor que el coste y resulta una pérdida.
¿Tengo que declarar la venta si el bróker es extranjero?
Sí. Los residentes fiscales de EE. UU. declaran sus ganancias de todo el mundo, aunque no reciban el formulario 1099-B.
¿Cuánto tiempo cuenta para pagar menos?
Más de un año desde el día siguiente a la compra. Pasado ese plazo, la ganancia paga el 0, 15 o 20 % en vez de tu tipo normal del 10 al 37 %.
¿Se resta el impuesto que pagué en el otro país?
Puede haber un crédito por impuesto extranjero, pero esta calculadora no lo incluye. Depende de cada caso y del país.