En resumen
- Con un plan 529 de $40,000 abierto hace 16 años y $10,000 aportados en los últimos 5 años, puedes traspasar $30,000 a la Roth IRA del beneficiario.
- El traspaso de este año no puede pasar de $7,500, el límite anual de aporte a las IRA menos lo que el beneficiario ya aportó.
- Hay un tope de por vida de $35,000 por beneficiario; con $7,500 al año, $30,000 se pasan en 4 años.
- El 529 debe llevar más de 15 años abierto, y no cuenta lo aportado (ni sus ganancias) en los últimos 5 años.
¿Cuánto puedes pasar de un plan 529 a una Roth IRA?
Puedes pasar, como máximo, $35,000 en toda la vida del beneficiario, y cada año no más del límite de aporte a las IRA. En 2026 ese límite es de $7,500. Un plan 529 es una cuenta de ahorro para estudios con ventajas fiscales. Una Roth IRA es una cuenta de jubilación individual cuyas ganancias se sacan sin impuestos. Desde 2024, una ley federal permite mover el dinero que sobra del 529 a la Roth IRA del beneficiario, sin impuestos ni el 10 % de penalización.
Esta calculadora es solo para Estados Unidos. Es una estimación para entender tu caso, no consejo de inversión.
Requisitos del traspaso
Estos son los requisitos que recoge la norma federal (sección 529(c)(3)(E) del código de impuestos) y las publicaciones 590-A y 970 del IRS:
- El 529 debe llevar más de 15 años abierto. La calculadora usa «más de 15» para ir a lo seguro.
- No cuenta lo aportado en los últimos 5 años, ni lo que ese dinero haya ganado.
- El dinero va a una Roth IRA a nombre del beneficiario del 529, no a la de otra persona.
- El traspaso es directo entre el administrador del 529 y el de la Roth IRA. No lo recibes en mano.
- El traspaso del año no puede pasar del límite de aporte a las IRA, menos lo que el beneficiario ya aportó ese año a cualquier IRA.
- El tope de por vida es de $35,000 por beneficiario, sumando todos sus traspasos.
Fuentes oficiales: sección 529 del código de impuestos, Publicación 970 del IRS y Publicación 590-A del IRS.
Cómo usar la calculadora
- Saldo actual del plan 529: lo que tiene hoy la cuenta.
- Años que lleva abierto: con el mismo beneficiario.
- Aportado en los últimos 5 años: lo que pusiste en ese tiempo, con sus ganancias. Si no lo sabes con exactitud, pon una cifra aproximada.
En Opciones avanzadas puedes indicar lo que el beneficiario ya aportó este año a una IRA, los traspasos que ya hizo y los límites, por si cambian.
Cómo se calcula
elegible = saldo − aportado en los últimos 5 años cupo = $35,000 − traspasos ya hechos total = el menor entre elegible y cupo primer año = el menor entre total y ($7,500 − aportado este año a IRA) años siguientes = el menor entre lo que falta y $7,500
El total es lo máximo que puedes pasar con el saldo de hoy. El calendario reparte ese total año a año. La calculadora no suma el crecimiento del saldo ni supone cambios de límite en el futuro.
Ejemplo
Un plan 529 tiene $40,000, lleva 16 años abierto y $10,000 se aportaron en los últimos 5 años. El beneficiario no ha aportado nada a una IRA este año ni ha hecho traspasos antes.
| Dato | Importe |
|---|---|
| Parte con más de 5 años | $30,000 |
| Cupo de por vida | $35,000 |
| Total traspasable | $30,000 |
| Traspaso de este año | $7,500 |
| Se queda en el 529 | $10,000 |
Con $7,500 al año, el traspaso de $30,000 se hace en 4 años.
Errores comunes
- Contar el saldo entero. Lo aportado en los últimos 5 años queda fuera, aunque el 529 sea antiguo.
- Olvidar las otras IRA. Si el beneficiario ya aportó $2,000 a una IRA este año, solo caben $5,500 de traspaso ese año.
- Pensar que se pueden pasar $35,000 de golpe. El tope es de por vida, pero cada año hay un límite.
- Traspasar a la cuenta de un familiar. Solo vale la Roth IRA del beneficiario.
- Confundirlo con un cambio de beneficiario. Eso es otra operación, que no calcula esta página.
Preguntas frecuentes
¿Pago impuestos al pasar dinero de un 529 a una Roth IRA?
Si cumples los requisitos, el traspaso no paga impuesto federal ni el 10 % de penalización por retiro no educativo. Los estados pueden tener reglas propias: confírmalo con tu administrador del 529 o con la agencia tributaria de tu estado.
¿Cuántos años necesita tener el plan 529?
Más de 15 años abierto. Si hoy tiene 15 años justos, la calculadora lo marca como no cumplido y te dice cuánto falta como máximo.
¿Por qué no puedo pasar todo el saldo?
Por tres motivos: la parte de los últimos 5 años no cuenta, hay un tope de por vida de $35,000 y cada año solo cabe el límite de aporte a las IRA, menos lo que el beneficiario ya haya aportado.
¿El límite de $7,500 incluye el extra de los 50 años?
No. La calculadora usa el límite base de $7,500 de 2026, sin el extra para mayores de 50. Es la opción más prudente.
¿Qué pasa con lo que sobra después de $35,000?
Se queda en el 529. Puedes usarlo para otros estudios cualificados del beneficiario o cambiar de beneficiario; esas operaciones tienen sus propias reglas.