En resumen
- Con una IRA heredada de $300,000 al 5 % anual, sacar una parte parecida cada año da un primer retiro de $30,000 y un impuesto federal de $90,560.83 al 24 %.
- Si no sacas nada hasta el último año, ese año retiras $465,398.46 y pagas más impuesto: $111,695.63.
- La regla de 10 años obliga a vaciar la cuenta antes del 31 de diciembre del décimo año posterior a la muerte del titular.
- Si el titular ya había empezado sus retiros obligatorios, hay que sacar un mínimo cada año; con 45 años del heredero, el divisor del primer año es 41.0.
Qué es la regla de 10 años de una IRA heredada
Si heredas una IRA y no eres el cónyuge del titular, la regla general es que la cuenta tiene que estar vacía antes del 31 de diciembre del décimo año posterior a la muerte. Si el titular murió en el año 2026, el plazo vence el 31 de diciembre de 2036. Es la regla que introdujo la ley SECURE para los titulares que murieron desde 2020.
Esta calculadora te enseña el calendario de retiros, el impuesto federal estimado y cuánto te queda neto. Es un cálculo orientativo con datos del IRS, el servicio de impuestos de Estados Unidos. Solo sirve para Estados Unidos.
Cuándo tienes que sacar algo cada año
Depende de si el titular ya había empezado sus retiros obligatorios (RMD) cuando murió:
- Murió antes de su fecha de inicio, o la cuenta es Roth: no tienes que sacar nada cada año. Solo tienes que vaciar la cuenta dentro de los 10 años. Puedes repartir los retiros como quieras.
- Murió en o después de esa fecha: tienes que sacar un mínimo cada año del 1 al 9, y el resto antes del plazo. El mínimo es el saldo dividido entre un divisor de la tabla del IRS (la Tabla I de la Publicación 590-B).
La fecha de inicio de los retiros es el 1 de abril del año siguiente a aquel en que el titular cumplió 73 años, o 75 si nació en 1960 o después. En una Roth IRA no existe esa fecha, por eso se trata como si el titular hubiera muerto antes.
saldo al cierre = (saldo anterior − retiro) × (1 + rentabilidad) retiro mínimo = saldo anterior ÷ divisor divisor = valor de la Tabla I − 1 por cada año que pasa impuesto = retiro × tu tipo federal
Ejemplo con una cuenta de $300,000
Una persona de 45 años hereda una IRA tradicional de $300,000. La rentabilidad esperada es del 5 % y su tipo federal es del 24 %. El titular murió antes de su fecha de inicio.
Si reparte los retiros por igual (cada año, el saldo dividido entre los años que quedan), saca $30,000 el primer año y $46,539.85 el último. En total retira $377,336.78 y paga $90,560.83 de impuesto federal: de cada $100 retirados, $24 van al impuesto. Le quedan netos $286,775.95.
Si deja todo hasta el último año, la cuenta crece más, pero ese año tiene que sacar $465,398.46 de golpe. Ese retiro grande sube su ingreso del año, y con el mismo 24 % el impuesto sale a $111,695.63. En la vida real, un retiro tan grande puede llevarte a un tramo más alto, y eso esta calculadora no lo mide.
Si el titular ya había empezado sus retiros, el divisor del primer año para 45 años es 41.0. El mínimo del primer año es de $7,317.07, y baja el divisor en 1 cada año.
Impuesto de los retiros
Los retiros de una IRA tradicional cuentan como ingreso y pagan impuesto federal en el año en que los sacas. Los de una Roth IRA no pagan impuesto si la cuenta cumple 5 años, y aquí se supone que sí. Algunos estados también cobran impuesto: no está incluido.
Repartir los retiros suele evitar un solo año con un ingreso muy alto. Para ver tu tipo, usa la calculadora de impuesto federal. Si quieres saber cuánto retiras tú de tu propia cuenta, mira la calculadora RMD.
Quién no entra en esta regla
La regla de 10 años es para el heredero que no es un «heredero elegible». Quedan fuera, y tienen otras opciones:
- el cónyuge del titular, que puede, por ejemplo, pasar la cuenta a su propia IRA;
- un hijo menor del titular, hasta que llegue a la mayoría de edad;
- una persona con discapacidad o enfermedad crónica;
- alguien que tiene como máximo 10 años menos que el titular.
Si eres uno de ellos, pregunta al administrador de la cuenta qué opciones tienes. Si el titular era mayor que el heredero, el IRS puede usar la esperanza de vida del titular, algo que aquí no se calcula.
Preguntas frecuentes
¿Tengo que sacar dinero cada año de una IRA heredada?
Depende. Si el titular murió antes de su fecha de inicio de retiros, no: solo tienes que vaciar la cuenta al final de los 10 años. Si murió después, sí, tienes un mínimo cada año.
¿Qué pasa si no saco el mínimo?
El IRS puede aplicar una multa sobre lo que faltó. Si te pasó, el administrador de la cuenta o un profesional de impuestos te dirá cómo corregirlo.
¿Me conviene sacar todo de golpe?
No hay una respuesta única. Sacar todo el primer año te da el dinero ya, pero el impuesto cae en un solo año. Repartirlo suele repartir también el impuesto. Usa el plan «todo en el último año» para comparar.
¿Una Roth IRA heredada paga impuestos?
Por lo general, no, si la cuenta tiene al menos 5 años. Aun así, tienes que vaciarla dentro de los 10 años. Si la cuenta es más joven, las ganancias pueden pagar impuesto.
¿Cuenta la rentabilidad que escribo como segura?
No. Es una suposición editable. Si la cuenta rinde menos o más, los retiros y el impuesto cambian.