En resumen
- Con un finiquito bruto de 2.360,93 € y un IRPF del 15 % en tu nómina, te retienen 354,14 € de IRPF.
- A la Seguridad Social van otros 153,46 € (el 6,50 % si tu contrato es indefinido), así que cobras 1.853,33 € netos.
- De cada 100 € brutos del finiquito te quedan unos 78,5 €.
- En contratos de menos de un año la retención no puede ser inferior al 2 %.
¿Tributa el finiquito en el IRPF?
Sí. El finiquito es sueldo: el último mes, las vacaciones que no has cogido y la paga extra que llevas ganada son rendimientos del trabajo (artículo 17 de la Ley del IRPF). Por eso tu empresa te retiene IRPF y te descuenta la Seguridad Social, igual que en una nómina normal.
Esta calculadora es solo para España. Si quieres saber cuánto te corresponde de finiquito antes de impuestos, usa la calculadora de finiquito.
Cómo se calcula la retención
Tu empresa aplica a todo lo que te paga un solo porcentaje: el tipo de retención de tu nómina. Lo dice el artículo 82 del Reglamento del IRPF: la retención es el resultado de aplicar el tipo a la cuantía total de las retribuciones que se abonan.
La cuenta tiene tres pasos:
- Suma el último mes, las vacaciones, la paga extra y otros conceptos: es el finiquito bruto.
- IRPF = finiquito bruto × tu tipo ÷ 100.
- Seguridad Social = finiquito bruto × 6,50 % (6,55 % si tu contrato es temporal).
El neto es el bruto menos el IRPF y menos la Seguridad Social. La base del IRPF es el bruto completo: no se resta antes la Seguridad Social (artículo 83).
Qué tipo se aplica
Mira la casilla «IRPF» o «% IRPF» de tu última nómina. Ese porcentaje depende de tu sueldo anual, tu situación familiar y tu comunidad, y es el que se usa en el finiquito. Si no lo tienes a mano, pon el que más se parezca a tu sueldo: es una estimación.
Si tu contrato dura menos de un año, el tipo no puede bajar del 2 % (artículo 86.2). Márcalo en las opciones avanzadas y la calculadora lo tiene en cuenta.
La Seguridad Social del finiquito
Los conceptos de sueldo del finiquito cotizan. El trabajador paga el 4,70 % de contingencias comunes, el desempleo (1,55 % en indefinido y 1,60 % en temporal), el 0,10 % de formación y el 0,15 % del Mecanismo de Equidad Intergeneracional. Suma 6,50 % en un contrato indefinido y 6,55 % en uno temporal. Son los tipos de la orden de cotización vigente.
Ejemplo
Un trabajador de contrato indefinido deja la empresa con un finiquito bruto de 2.360,93 €: 1.000,00 € del último mes, 447,89 € de vacaciones sin disfrutar y 913,04 € de paga extra. Su nómina tiene un IRPF del 15 %.
- IRPF: 2.360,93 × 15 % = 354,14 €.
- Seguridad Social: 2.360,93 × 6,50 % = 153,46 €.
- Neto: 2.360,93 − 354,14 − 153,46 = 1.853,33 €.
De cada 100 € brutos le quedan unos 78,5 €.
Qué pasa con la indemnización por despido
La indemnización no es parte del finiquito. Hasta el mínimo legal que fija el Estatuto de los Trabajadores y con un máximo de 180.000 € está exenta de IRPF; lo que pases de ahí sí tributa. Para eso usa la calculadora de IRPF de la indemnización por despido.
La retención es un adelanto
Lo que te retienen no es el impuesto final. En la declaración de la renta se suman todos tus ingresos del año y se compara lo retenido con lo que de verdad toca pagar. Si te retuvieron de más, te devuelven la diferencia; si fue de menos, pagas el resto. Si cobras de varias empresas en el mismo año, revisa también si estás obligado a declarar. Para ver el IRPF de un sueldo completo, mira la calculadora de IRPF de la nómina.
Preguntas frecuentes
¿Por qué el IRPF de mi finiquito es mayor que el de mi nómina?
Con la ley general es el mismo tipo. Si ves un porcentaje distinto, suele ser porque la empresa ha recalculado el tipo con tus ingresos del año o porque el finiquito incluye conceptos que no son sueldo.
¿Se puede pedir que me retengan menos?
El tipo lo marca la ley según tus datos personales y familiares. Lo que sí puedes hacer es comunicar a tu empresa cambios en tu situación, como un hijo nuevo, para que recalcule tu tipo.
¿Las vacaciones sin disfrutar pagan IRPF?
Sí, igual que el sueldo. Se pagan en el finiquito, cotizan a la Seguridad Social y llevan retención. Puedes calcular su importe con la calculadora de vacaciones no disfrutadas.
¿La paga extra del finiquito lleva retención?
Sí. Es una retribución del trabajo y se suma al resto del finiquito para aplicar el mismo tipo. Si cobras alguna retribución irregular, mira la calculadora de rendimientos irregulares.
¿Cuánto me queda de un finiquito de 1.000 €?
Con un IRPF del 15 % y contrato indefinido, te quedan 785 €: 150 € de IRPF y 65 € de Seguridad Social. Cambia el tipo para ver tu caso.
¿Con qué margen sale el IRPF del finiquito?
Es una estimación con el tipo que escribes. Tu empresa puede recalcular el tipo, y el impuesto definitivo se fija en la declaración de la renta. Para el neto de un sueldo completo usa la calculadora de sueldo bruto y neto.