En resumen
- En Venezuela un infoproducto vendido a un cliente del país lleva el IVA general del 16 %: un curso de Bs. 2.000 sin IVA suma Bs. 320 de IVA y cuesta Bs. 2.320.
- Si el precio ya incluye IVA, se divide entre 1,16: de Bs. 2.320, Bs. 2.000 son precio y Bs. 320 son IVA.
- La exportación de servicios, con cliente fuera del país que lo usa fuera, va al 0 %.
- Con 10 ventas de Bs. 2.000 cobras Bs. 3.200 de IVA; si pagaste Bs. 1.000 de IVA en tus compras, declaras Bs. 2.200.
Cómo se calcula el IVA de un infoproducto
Para calcular el IVA de un infoproducto en Venezuela, multiplica el precio sin IVA por 0,16. Un curso de Bs. 2.000 lleva Bs. 320 de IVA y el cliente paga Bs. 2.320.
Infoproducto es todo producto digital que vendes por internet: un curso grabado, un ebook, una plantilla, una guía o una suscripción. La Ley que establece el Impuesto al Valor Agregado no los nombra. Por eso esta calculadora los trata como una prestación de servicio a cambio de dinero que el cliente aprovecha en el país (art. 3, numeral 3). A ese servicio le aplica la alícuota general del 16 % (art. 63 de la reforma de la ley, dentro del rango legal del 8 % al 16,5 % del art. 27).
Es una estimación. La clasificación de un caso concreto la fija el SENIAT, el servicio tributario del país. Puedes leer la ley en este texto de la Ley del IVA.
Dos ideas que ayudan:
- El IVA lo paga el cliente, pero lo cobras tú y lo declaras. No es parte de tu ingreso.
- De cada Bs. 100 sin IVA, Bs. 16 son IVA.
Cuándo es 0 % por exportación
La ley pone en 0 % la exportación de servicios (art. 27). Es la prestación a un cliente que no tiene domicilio ni residencia en Venezuela y que usa el servicio solo en el extranjero (art. 4, numeral 7). Si vendes un curso a alguien que vive y lo usa fuera, la calculadora con la opción «0 %» te da IVA cero.
Si tienes dudas de si tu venta es exportación, usa el 16 %, que es la opción prudente, y confírmalo con el SENIAT. Si cobras en dólares, la base se pasa a bolívares al tipo de cambio del día de la venta (art. 25).
Cómo usar la calculadora
- Escribe el precio de tu infoproducto en bolívares.
- Elige si ese precio ya incluye IVA o es sin IVA.
- Elige la alícuota: 16 %, 0 % o la que escribas si cambia.
- Mira el IVA, el precio con IVA y tu ingreso neto por venta.
- En lo avanzado añade la comisión de la plataforma de cobro, el número de ventas y el IVA que pagaste en tus compras.
Fórmula del IVA y del ingreso neto
- Con precio sin IVA: IVA = precio × alícuota; total = precio + IVA.
- Con precio con IVA: precio sin IVA = total ÷ (1 + alícuota); IVA = total − precio sin IVA.
- Comisión = total cobrado × porcentaje de comisión.
- Ingreso neto = precio sin IVA − comisión.
- IVA a pagar = IVA cobrado en todas las ventas − IVA de tus compras (si sale negativo, queda como excedente).
Cada factura se redondea a dos decimales.
Ejemplo: un curso de Bs. 2.000 vendido 10 veces
Vendes un curso grabado a Bs. 2.000 sin IVA a clientes en Venezuela.
| Concepto | Monto |
|---|---|
| Precio sin IVA | Bs. 2.000 |
| IVA del 16 % | Bs. 320 |
| Precio con IVA | Bs. 2.320 |
| IVA de 10 ventas | Bs. 3.200 |
| IVA de tus compras (crédito fiscal) | Bs. 1.000 |
| IVA a pagar al SENIAT | Bs. 2.200 |
Si con una comisión del 5 % la plataforma se queda con Bs. 116 de los Bs. 2.320, tu ingreso neto por venta es de Bs. 1.884.
Errores comunes
- Restar el 16 % al precio con IVA. Se divide entre 1,16: de Bs. 2.320 salen Bs. 2.000, no Bs. 1.948,80.
- Contar el IVA como ganancia. Es dinero que declaras al SENIAT.
- Olvidar el IVA de tus compras (herramientas, publicidad, hosting): se resta del que cobras.
- Pensar que todo cliente extranjero da 0 %. Lo da solo si el servicio se usa fuera del país.
- Mezclar el IVA con el impuesto sobre la renta, que es otro impuesto, sobre tu ganancia.
Preguntas frecuentes
¿Los cursos online pagan IVA en Venezuela?
La ley no los nombra, pero un curso que vendes a cambio de dinero a un cliente en el país se trata como servicio y lleva el 16 %. Confírmalo con el SENIAT para tu caso.
¿Un ebook lleva IVA?
La ley exime los libros (art. 18), pero la exención está pensada para el libro tradicional. Para un ebook que se vende como producto digital, la opción prudente es el 16 %. Puedes poner 0 % en la calculadora si el SENIAT te confirma la exención.
¿Cuánto IVA lleva un curso de Bs. 2.000?
Con el precio sin IVA, el 16 % son Bs. 320 y el cliente paga Bs. 2.320. Si Bs. 2.000 ya incluyen el IVA, el precio sin IVA es Bs. 1.724,14 y el IVA es Bs. 275,86.
¿Vender a otro país lleva IVA?
Al 0 %, si el cliente no tiene domicilio en Venezuela y usa el servicio solo fuera (exportación de servicios). Si el cliente vive en el país o lo usa aquí, lleva el 16 %.
¿El IVA se resta de lo que cobro?
Sí, el IVA no es tuyo. Si Bs. 2.320 incluyen Bs. 320 de IVA, tu ingreso es de Bs. 2.000, antes de comisiones y del impuesto sobre la renta.
¿El IVA de mis gastos en herramientas digitales se descuenta en Venezuela?
Sí. El IVA de las facturas de tus gastos del negocio se resta del IVA que cobraste en el periodo. Si lo pagado es mayor, queda un excedente para meses siguientes.