En resumen
- En Venezuela la alícuota general del IVA es del 16 %: un producto de Bs. 1.000 lleva Bs. 160 de IVA y cuesta Bs. 1.160.
- Si pagas en dólares a un contribuyente especial se suma el IGTF del 3 % sobre el total con IVA: Bs. 1.160 pasan a Bs. 1.194,80.
- Para quitar el IVA del 16 % se divide entre 1,16: de Bs. 2.500, Bs. 2.155,17 son precio y Bs. 344,83 son IVA.
- Los bienes de lujo pagan el 16 % más una alícuota adicional del 15 %: un 31 % sobre el precio, Bs. 3.100 en una compra de Bs. 10.000.
Cómo se calcula el IVA en Venezuela
Para calcular el IVA en Venezuela, multiplica el precio sin IVA por 0,16; para tener el precio con IVA, multiplícalo por 1,16. Un producto de Bs. 1.000 lleva Bs. 160 de IVA y se vende en Bs. 1.160.
El IVA (Impuesto al Valor Agregado) lo paga quien compra y lo cobra quien vende, que luego lo declara al SENIAT (Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria). Lo regula la Ley que establece el Impuesto al Valor Agregado, publicada en la Gaceta Oficial 6.507 Extraordinario de 2020. Tiene tres alícuotas (porcentajes):
| Alícuota | Porcentaje | A qué se aplica |
|---|---|---|
| General | 16 % | La mayoría de bienes y servicios |
| Reducida | 8 % | Ganado caprino, ovino y otras especies menores, carnes (las no exentas) y mantecas, sus alimentos y minerales, servicios profesionales al Poder Público y transporte aéreo nacional de pasajeros (art. 64) |
| Lujo | 31 % (16 % + 15 %) | Bienes y servicios de consumo suntuario, como vehículos de alto valor o joyas |
| Exento | 0 % | Alimentos de la cesta básica, medicinas, libros y otros del artículo 18 |
Puedes consultar la ley y los avisos oficiales en el portal del SENIAT.
Esta calculadora solo sirve para Venezuela. En otros países el IVA cambia: el 15 % en Ecuador (lo ves en la calculadora de IVA de Ecuador), el 19 % en Colombia (calculadora de IVA de Colombia) o cualquier porcentaje en la calculadora de IVA general.
Qué es el IGTF y cuándo se paga
El IGTF (Impuesto a las Grandes Transacciones Financieras) es un 3 % que se suma cuando pagas en dólares, euros u otra divisa, o en criptomonedas, sin pasar por la banca nacional. Por ejemplo, cuando pagas en efectivo en dólares o por Zelle. Lo establece la reforma de la Ley de IGTF publicada en la Gaceta Oficial 6.687 Extraordinario de 2022.
Lo cobran los contribuyentes especiales (las empresas grandes que el SENIAT califica así), que actúan como agentes de percepción: te lo suman en la factura y luego lo entregan al SENIAT. En la práctica se calcula sobre todo lo que pagas en divisas, IVA incluido.
Si pagas en bolívares (efectivo, punto de venta, pago por celular o transferencia), no se suma IGTF. Y si pagas una parte en bolívares y otra en dólares, el 3 % va solo sobre la parte en dólares.
Cómo usar la calculadora
- Sumar o quitar IVA. «Sumar» si tienes el precio sin IVA; «Quitar» si tienes el precio de la factura con el IVA dentro.
- El precio en bolívares. Si tienes el precio en dólares, pásalo antes a bolívares con la calculadora de dólares a bolívares.
- La alícuota. 16 % general, 8 % reducida, 31 % de lujo o exento. Si cambia, elige «Otra» y escribe la nueva.
- Cómo pagas. En bolívares o en divisas. Si eliges divisas, se suma el IGTF.
En Opciones avanzadas puedes poner qué parte pagas en divisas (por ejemplo, la mitad), cambiar la alícuota del IGTF si el Gobierno la modifica y escribir la tasa del BCV para ver el total en dólares.
Fórmula del IVA y del IGTF
IVA = Precio sin IVA × alícuota Precio con IVA = Precio sin IVA × (1 + alícuota) Precio sin IVA = Precio con IVA ÷ (1 + alícuota) IGTF = Precio con IVA × parte pagada en divisas × 3 % Total a pagar = Precio con IVA + IGTF
- Alícuota: 0,16 para el 16 %, 0,08 para el 8 % y 0,31 para el 31 %.
- Parte pagada en divisas: 1 si pagas todo en dólares; 0,5 si pagas la mitad.
El IVA y el IGTF se redondean a dos decimales, como en la factura.
Ejemplo: Bs. 1.000 pagados en bolívares o en dólares
Con los valores de ejemplo (un producto de Bs. 1.000 con la alícuota general):
| Concepto | Pagando en bolívares | Pagando en dólares | Mitad y mitad |
|---|---|---|---|
| Precio sin IVA | Bs. 1.000,00 | Bs. 1.000,00 | Bs. 1.000,00 |
| IVA (16 %) | Bs. 160,00 | Bs. 160,00 | Bs. 160,00 |
| IGTF (3 %) | Bs. 0,00 | Bs. 34,80 | Bs. 17,40 |
| Total a pagar | Bs. 1.160,00 | Bs. 1.194,80 | Bs. 1.177,40 |
Pagar en dólares sale un 3 % más caro: en una compra de Bs. 1.160, Bs. 34,80 más. Con la alícuota reducida del 8 %, un producto de Bs. 850 lleva Bs. 68 de IVA y, pagado en divisas, Bs. 27,54 de IGTF: Bs. 945,54 en total.
Errores comunes al calcular el IVA
- Quitar el IVA restando un 16 %. De Bs. 2.500 con IVA, el precio sin IVA es Bs. 2.155,17 (dividir entre 1,16), no Bs. 2.100 (restar el 16 %). La diferencia, Bs. 55,17, es IVA que se te escapa.
- Calcular el IGTF solo sobre el precio sin IVA. Se calcula sobre lo que pagas en divisas, y eso incluye el IVA.
- Sumar el IGTF cuando pagas en bolívares. Con pago por celular, punto de venta o transferencia en bolívares no hay IGTF.
- Sumar los dos porcentajes de lujo por separado. El 15 % adicional se suma al 16 %: es un 31 % sobre el precio sin IVA, no un 16 % sobre un precio que ya tiene un 15 %.
Si vendes, el IVA que cobras no es tuyo: guárdalo para declararlo. Para fijar precios con margen, usa la calculadora de margen y precio de venta. Y para tu impuesto sobre la renta del año, la calculadora del ISLR de Venezuela.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto es el IVA en Venezuela?
La alícuota general es del 16 %. Hay una reducida del 8 % para ganado caprino y ovino, carnes (las no exentas), servicios profesionales al Poder Público y transporte aéreo nacional de pasajeros, y una adicional del 15 % para bienes de lujo (en total, un 31 %). Los alimentos de la cesta básica, las medicinas y los libros están exentos.
¿Cómo se calcula el 16 % de IVA?
Multiplica el precio por 0,16. Bs. 1.000 × 0,16 = Bs. 160 de IVA, y el total es Bs. 1.160. Para hacerlo de una vez, multiplica por 1,16.
¿Cómo saco el IVA de un precio que ya lo incluye?
Divide el precio entre 1,16 y tendrás el precio sin IVA; la diferencia es el IVA. De Bs. 2.500, el precio sin IVA es Bs. 2.155,17 y el IVA, Bs. 344,83.
¿Cuánto es el IGTF y sobre qué se calcula?
Es un 3 % sobre lo que pagas en dólares, otra divisa o criptomonedas a un contribuyente especial, incluido el IVA. En una factura de Bs. 1.160 pagada toda en dólares, el IGTF es de Bs. 34,80.
¿Se paga IGTF con pago por celular o tarjeta en bolívares?
No. El 3 % de los pagos en divisas no se aplica cuando pagas en bolívares por la banca nacional: pago por celular, transferencia, punto de venta o efectivo en bolívares.
¿Si pago una parte en dólares, el IGTF va sobre todo?
No: solo sobre la parte que pagas en divisas. Si de Bs. 1.160 pagas la mitad en dólares, el IGTF es el 3 % de Bs. 580, es decir, Bs. 17,40.