En resumen
- En el dropshipping en México, una venta de $1,160 con IVA incluido tiene $1,000 de subtotal y $160 de IVA trasladado al 16 %.
- Con un producto de $500 y un envío de $100, sin IVA, el IVA acreditable es de $96 y el IVA a pagar al SAT es de $64.
- Si exportas, la venta lleva tasa 0 %: no cobras IVA, acreditas el de tus compras y te queda un saldo a favor de $96.
- Si importas con un arancel del 10 %, el IVA de aduana también se acredita: sube a $104 y el IVA a pagar baja a $56.
¿Cuánto IVA se cobra en una venta de dropshipping en México?
El IVA de una venta dentro de México es del 16 % del precio sin IVA. Si vendes un producto en $1,160 con IVA incluido, $1,000 son tuyos como subtotal y $160 son IVA que cobras al cliente y entregas al SAT. Ese IVA no es ganancia tuya.
La tasa está en el artículo 1 de la Ley del Impuesto al Valor Agregado. Tú trasladas el IVA al cliente, de forma expresa y por separado, y pagas la diferencia entre el IVA que cobraste y el que te trasladaron a ti.
En el dropshipping eso significa dos cosas. Cobras IVA en tu venta. Y restas el IVA que pagaste a tu proveedor, a la paquetería y en tus gastos, si tienes la factura (CFDI) con el IVA por separado.
Cómo usar la calculadora
La calculadora parte de una venta con valores de ejemplo y da el resultado al momento. Cambia lo que necesites:
- Precio al que vendes: indica si ya incluye IVA o no.
- ¿A dónde entregas? Dentro de México (16 %) o exportación (0 %).
- Coste del producto y envío, sin IVA. Elige si tu proveedor está en México o en el extranjero.
- Opciones avanzadas: arancel si importas, otros gastos de la venta (plataforma, publicidad), compras sin factura y la tasa general.
Verás el IVA a pagar (o el saldo a favor), el IVA trasladado y tu margen neto antes de ISR. Debajo, una tabla compara el mismo pedido en tres casos.
Fórmula del IVA a pagar en dropshipping
El IVA a pagar es el IVA trasladado menos el IVA acreditable:
Subtotal = Precio con IVA ÷ 1.16 IVA trasladado = Subtotal × 0.16 IVA acreditable = (Producto + Envío + Otros gastos) × 0.16 IVA a pagar = IVA trasladado − IVA acreditable Margen = Subtotal − (Producto + Envío + Otros gastos)
- Con exportación, la tasa de la venta es 0, así que el IVA trasladado es 0 y el subtotal es el precio completo.
- Con producto importado, el producto se multiplica antes por (1 + arancel).
- El IVA acreditable se calcula siempre con la tasa general, porque tus compras sí llevan IVA.
Ejemplo: venta de $1,160 con un producto de $500
Un cliente en México paga $1,160 con IVA. Tu proveedor te cobra $500 más IVA y la paquetería, $100 más IVA.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Subtotal de la venta | $1,000.00 |
| IVA trasladado (16 %) | $160.00 |
| IVA acreditable (producto y envío) | $96.00 |
| IVA a pagar al SAT | $64.00 |
| Costos sin IVA | $600.00 |
| Margen neto antes de ISR | $400.00 |
De cada 100 pesos del precio sin IVA, 40 son margen, antes de ISR. El IVA que pagas al SAT ($64) sale del IVA que cobraste ($160); no toca tu margen.
Proveedor nacional, importación y exportación
Proveedor en México. Te factura el IVA al 16 %. Si la factura (CFDI) lo muestra por separado, lo acreditas (artículos 4 y 5 de la Ley del IVA).
Producto importado. La importación también paga IVA, y se calcula sobre el valor para el impuesto general de importación más ese impuesto y las demás contribuciones (artículo 27). Ese IVA pagado en aduana también es acreditable. Con un coste de $500 y un arancel del 10 %, la base es $550, el IVA acreditable sube a $104 y el IVA a pagar baja a $56. El margen baja a $350, porque el arancel sí es un costo.
Exportación. El artículo 29 aplica la tasa 0 % a la enajenación de bienes que se exportan, con exportación definitiva en los términos de la Ley Aduanera. Con el mismo ejemplo y un precio de $1,160, no cobras IVA, acreditas $96 y tienes un saldo a favor de $96. El margen es de $560.
Sin factura. Si tus compras no tienen CFDI, el IVA que pagaste no se acredita y pasa a ser costo. En el ejemplo, el IVA a pagar sube a $160 y el margen baja a $304.
Tasa 0 % no es exento. Con tasa 0 % acreditas el IVA de tus compras. Con un acto exento, no.
Para el IVA de un importe suelto, usa la calculadora de IVA de México. Si estás en el régimen simplificado, mira RESICO y el ISR. Para fijar el precio, la de margen y precio de venta. Si vendes cursos en línea, está la de IVA en cursos online.
Preguntas frecuentes
¿El dropshipping paga IVA en México?
Sí. Una venta de bienes dentro de México lleva IVA al 16 %, aunque no tengas inventario. Tú lo cobras al cliente, restas el IVA acreditable de tus compras y pagas la diferencia al SAT cada mes.
¿Cuándo declaro el IVA de mis ventas de dropshipping?
Cada mes de calendario, a más tardar el día 17 del mes siguiente (artículo 5-D). Si lo acreditable supera lo cobrado, hay saldo a favor.
¿Qué IVA puedo acreditar?
El que te trasladaron en facturas con el IVA por separado y el que pagaste en la importación, siempre que el gasto sea estrictamente indispensable y deducible para ISR. El que pagas sin factura no se acredita.
¿Qué pasa con el IVA si mi cliente está en el extranjero?
Si es una exportación definitiva de bienes, la venta va a tasa 0 %: no cobras IVA y sí acreditas el de tus compras. Confirma en el SAT los requisitos aduaneros de tu caso.
¿Qué pasa si mi proveedor está en China o en Estados Unidos?
El producto paga IVA al importarse. Si tienes el comprobante de importación, ese IVA se acredita. El arancel entra en la base del IVA y es un costo.
¿El margen que muestra incluye ISR?
No. Es el margen antes de ISR, comisiones de pago y retenciones de plataformas. Son estimaciones para entender el IVA, no una declaración.