En resumen
- Si vendes un producto a S/ 118.00 con IGV del 18 %, S/ 18.00 son IGV y tu ingreso es de S/ 100.00; el IGV no es tuyo.
- Si el proveedor, el envío y la publicidad suman S/ 60.00 sin IGV, descuentas S/ 10.80 de crédito fiscal y pagas S/ 7.20 de IGV por pedido.
- Con esos números, tu margen neto es de S/ 40.00 por pedido, el 40.00 % de la venta sin IGV; con 100 pedidos, S/ 4,000.00 de margen y S/ 720.00 de IGV.
- El 18 % suma el 15.5 % de IGV y el 2.5 % de Impuesto de Promoción Municipal; solo descuentas el IGV de compras con comprobante de pago a tu nombre.
¿Cómo se calcula el IGV en dropshipping?
En dropshipping, el IGV que pagas es la diferencia entre el IGV que cobras a tus clientes y el IGV que te cobran a ti en tus compras. Sacas el IGV de la venta dividiendo el precio entre 1.18 (con la tasa del 18 %) y le restas el IGV de lo que pagas al proveedor, al transportista y a tus gastos.
Aunque no tengas almacén, tu tienda vende en nombre propio. Por eso el IGV de la venta lo declaras tú, no tu proveedor. Esta calculadora es solo para Perú.
Cómo usar la calculadora
- Precio de venta: lo que paga el cliente por un pedido. Indica si ya lleva IGV o no.
- Tasa del IGV: el 18 %. Pon 0 si la venta está exonerada.
- Coste, envío y gastos: lo que pagas por pedido, siempre sin IGV.
- ¿Tus compras llevan IGV peruano?: elige «Sí» si tus comprobantes traen IGV de Perú o si pagaste IGV en la aduana al importar. Elige «No» si no hay IGV que descontar.
- Opciones avanzadas: los pedidos del periodo, para ver el total de un mes.
Fórmula
Valor de venta = Precio / (1 + tasa / 100) IGV bruto = Precio - Valor de venta Crédito fiscal = (Coste + Envío + Gastos) x tasa / 100 IGV a pagar = IGV bruto - Crédito fiscal Margen neto = Valor de venta - Coste - Envío - Gastos
Según la SUNAT, la tasa es del 18 %: 15.5 % de IGV y 2.5 % de Impuesto de Promoción Municipal (IPM). La Ley 32387 sube el IPM poco a poco hasta el 4 %. El impuesto a pagar se calcula cada mes: del IGV bruto se resta el crédito fiscal (artículos 11 a 17 de la Ley del IGV). La tasa se puede editar por si cambia.
Ejemplo
Vendes un producto a S/ 118.00 con IGV del 18 %. Pagas S/ 40 al proveedor, S/ 8 de envío y S/ 12 de publicidad y comisiones, todo sin IGV y con IGV peruano del 18 %.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Precio que paga el cliente | S/ 118.00 |
| IGV bruto | S/ 18.00 |
| Valor de venta sin IGV | S/ 100.00 |
| Compras sin IGV (40 + 8 + 12) | S/ 60.00 |
| Crédito fiscal | S/ 10.80 |
| IGV a pagar (18.00 − 10.80) | S/ 7.20 |
| Margen neto (100.00 − 60.00) | S/ 40.00 |
El margen neto es de S/ 40.00, el 40.00 % de la venta sin IGV. De cada 100 soles de venta sin IGV, te quedan 40 antes del impuesto a la renta. Con 100 pedidos, pagarías S/ 720.00 de IGV y ganarías S/ 4,000.00 de margen.
Qué IGV cuenta como crédito fiscal
Solo descuentas el IGV de compras que usas en tu actividad y que constan en comprobantes de pago a tu nombre. En dropshipping suele pasar esto:
- Proveedor en Perú: su comprobante lleva IGV y lo puedes descontar.
- Proveedor del extranjero: no hay IGV peruano en su factura. Si la mercancía paga IGV al importar, ese pago cuenta como IGV de compras. Según la SUNAT, en la importación de bienes el impuesto a pagar es el impuesto bruto.
- Publicidad de plataformas del extranjero: revisa si tu comprobante lleva IGV; si no, no hay crédito.
Si tu crédito fiscal supera al IGV bruto del mes, queda un saldo a favor para los meses siguientes. Si te interesa el pago adelantado por detracciones, mira las detracciones de la SUNAT.
Errores comunes
- Contar el IGV como ganancia. Los S/ 18.00 de IGV del ejemplo no son tuyos: los pagas, menos lo que descuentas.
- Calcular el margen con IGV. Compara siempre el precio y los costes sin IGV.
- Dividir mal. Para quitar el 18 % de un precio con IGV se divide entre 1.18, no se resta el 18 %.
- Olvidar los pedidos devueltos. Una devolución reduce el IGV bruto de esa venta.
- Mezclar tasas. Si vendes productos exonerados y gravados, calcula cada uno por separado.
Para sumar o quitar el IGV a cualquier precio, usa la calculadora de IGV en Perú. Para ver tu precio y tu margen con otros costes, mira el margen sobre el precio de venta y el beneficio de una tienda online. Si vendes poco, revisa el Nuevo RUS y el Régimen MYPE Tributario.
Es una estimación para que te orientes. Tu declaración real depende de tus comprobantes.
Preguntas frecuentes
¿Tengo que cobrar IGV si hago dropshipping desde Perú?
Si tu actividad es una venta de bienes gravada con el IGV, sí: aplicas el 18 % y lo declaras cada mes. Algunos regímenes simplificados, como el Nuevo RUS, funcionan distinto y se explican en su propia calculadora.
¿Qué incluye el 18 %?
El 15.5 % es el IGV y el 2.5 % es el Impuesto de Promoción Municipal. El IPM sube por etapas según la Ley 32387, hasta el 4 %. Para tu cuenta, lo que importa es el total que lleva el precio.
¿Qué pasa si descuento más IGV del que cobro?
Ese mes no pagas IGV y te queda un saldo a favor, que se arrastra a los meses siguientes.
¿El IGV de mis compras en AliExpress se descuenta?
Solo si de verdad pagaste IGV peruano, por ejemplo en la aduana, y tienes el comprobante. Si no te cobraron IGV, elige «No» en las compras.
¿El margen que sale ya tiene descontada la renta de mi negocio en Perú?
No. El margen neto sale antes del impuesto a la renta. Solo cubre el IGV.
¿Se puede cambiar la tasa del 18 %?
Sí. Está editable por si cambia la ley o si tu venta está exonerada, y entonces pones 0.