En resumen
- Con $4,000 de ganancias y $9,000 de pérdidas a corto plazo, y $2,000 de ganancias y $7,000 de pérdidas a largo plazo, tu pérdida neta del año es de $10,000.
- Puedes restar de tus ingresos hasta $3,000 de pérdida neta al año ($1,500 si declaras casado por separado); en el ejemplo deduces $3,000 y arrastras $7,000.
- Con un tipo federal del 22 %, deducir $3,000 te ahorra unos $660 de impuesto federal.
- Un arrastre de $7,000, sin más operaciones, se agota en 3 años deduciendo $3,000 al año.
Cuánta pérdida de capital puedes deducir al año
En Estados Unidos puedes deducir como máximo $3,000 al año de pérdida neta de acciones, fondos o cripto contra tu sueldo y otros ingresos. Si declaras casado por separado, el límite es de $1,500. Lo que pasa de ese límite no se pierde: se arrastra (carryover) al año siguiente, y así hasta que se agote.
Esta calculadora es solo para Estados Unidos. Calcula la pérdida neta, la parte que deduces este año y la que arrastras.
Cómo se calcula
El IRS lo explica en su Topic 409. El orden es este:
- Las ganancias y pérdidas a corto plazo (un año o menos) se suman entre sí.
- Las ganancias y pérdidas a largo plazo (más de un año) se suman entre sí.
- Si un grupo da ganancia y el otro pérdida, se compensan.
- Si al final queda pérdida, deduces la menor de estas dos cifras: tu pérdida neta o $3,000 ($1,500 casados por separado).
- El resto se arrastra al año siguiente.
Si tus ganancias son mayores que tus pérdidas, no hay nada que deducir ni arrastrar. Una pérdida arrastrada de otros años se resta primero de esas ganancias.
Cómo usar la calculadora
- Escribe tus ganancias y pérdidas a corto plazo. Las pérdidas, en positivo.
- Escribe tus ganancias y pérdidas a largo plazo.
- Elige tu estado civil: el límite es $3,000, o $1,500 si declaras casado por separado.
En Opciones avanzadas puedes poner la pérdida arrastrada de años anteriores, separada en corto y largo plazo, y tu tipo federal para estimar cuánto ahorras.
Fórmula
Neto corto plazo = ganancias − pérdidas − arrastre Neto largo plazo = ganancias − pérdidas − arrastre Pérdida neta = −(neto corto + neto largo), si es negativo Deduces = menor entre la pérdida neta y el límite Arrastras = pérdida neta − lo que deduces Ahorro = lo que deduces × tu tipo federal
Ejemplo
Un soltero vende acciones en el año con estos resultados:
| Ganancias | Pérdidas | Neto | |
|---|---|---|---|
| Corto plazo | $4,000 | $9,000 | −$5,000 |
| Largo plazo | $2,000 | $7,000 | −$5,000 |
La pérdida neta es de $10,000. El límite es $3,000, así que deduce $3,000 y arrastra $7,000. Con un tipo federal del 22 %, la deducción le ahorra unos $660.
Qué parte del arrastre es corto y cuál largo plazo
La deducción de $3,000 se aplica primero a la pérdida a corto plazo. En el ejemplo, gasta $3,000 de los $5,000 a corto plazo. El arrastre queda en $2,000 a corto plazo y $5,000 a largo plazo. Cada parte conserva su carácter el año siguiente, y eso importa porque se compensa con ganancias del mismo tipo.
Cuánto tarda en agotarse el arrastre
Si no tienes más ganancias, el arrastre baja $3,000 por año. Un arrastre de $7,000 se gasta en 3 años: $3,000, $3,000 y $1,000. Si el año que viene vendes con ganancia, esa ganancia se compensa primero con el arrastre y puedes agotarlo antes. La calculadora muestra el plan año a año.
Cosas que conviene saber
- El arrastre no caduca mientras vivas. Se anota cada año en tu declaración.
- El límite no sube con la inflación: es el mismo para todos los contribuyentes.
- Las pérdidas de bienes de uso personal, como tu casa o tu auto, no son deducibles.
- Si vendes con pérdida y recompras lo mismo en un plazo de 30 días, la regla de wash sale puede aplazar esa pérdida.
- Esta calculadora da una estimación federal. No incluye impuestos de tu estado.
Para saber el impuesto de tus ganancias, usa la calculadora de ganancias de capital. Para ver en qué tramo caes, mira el impuesto federal.
Preguntas frecuentes
¿Por qué solo puedo deducir $3,000 si perdí mucho más?
Es el tope que fija la ley federal para restar pérdidas de tus otros ingresos en un año. El exceso no desaparece: se arrastra a los años siguientes.
¿Puedo deducir más de $3,000 si tengo ganancias?
Sí. Las pérdidas se compensan sin límite con las ganancias de capital del mismo año. El tope de $3,000 se aplica solo a lo que sobra después, contra otros ingresos.
¿Qué pasa con el arrastre si cambio de estado civil?
Cada año se calcula con el estado civil con el que declaras. Si pasas a declarar casado por separado, el límite baja a $1,500 ese año. Confirma los detalles con la hoja de arrastre de la Pub. 550.
¿El arrastre cuenta como corto o largo plazo?
Conserva el carácter de la pérdida que lo originó. La parte de corto plazo se compensa primero con ganancias a corto plazo, y la de largo plazo con las de largo plazo.
¿Cuánto impuesto ahorro con la deducción?
Depende de tu tipo federal. Con el 22 %, deducir $3,000 ahorra unos $660. Con el 12 %, unos $360. Es una estimación y no incluye impuestos del estado.