En resumen
- El límite total del 401(k) es el menor entre el 100 % de tu sueldo y $72,000, sumando tu aporte, el de la empresa y otros aportes a tu cuenta.
- Con un sueldo de $150,000, un aporte de $24,500 y $12,000 de la empresa, quedan $35,500 bajo el límite total.
- El catch-up ($8,000 desde los 50 años, $11,250 de 60 a 63) no cuenta para ese límite, que sube hasta $80,000 u $83,250.
- Si el plan lo permite, ese espacio libre puede ir como aporte after-tax; si el total pasa de $72,000, hay un exceso que corregir.
¿Qué es el límite total del 401(k)?
El límite total del 401(k) es el máximo que puede entrar en tu cuenta cada año entre lo que pones tú y lo que pone tu empresa. En 2026 es el menor entre el 100 % de tu sueldo y $72,000. Se conoce como límite 415(c), por el artículo de la ley que lo fija. Solo vale para Estados Unidos.
No es lo mismo que tu límite personal. Tu aporte tiene su propio tope: $24,500 en 2026. El límite total es más alto porque suma a la empresa.
Qué cuenta y qué no
Cuentan para los $72,000:
- Tu aporte de sueldo, tradicional o Roth.
- El match de la empresa.
- Otros aportes de la empresa, como la participación en beneficios.
- El reparto de saldos que pierden otros empleados que se van.
No cuenta:
- El catch-up: la aportación extra de $8,000 desde los 50 años, o $11,250 de los 60 a los 63. Va por encima del límite total.
Con catch-up, el tope total llega a $80,000, o a $83,250 de los 60 a los 63 años.
Cómo se calcula
límite total = el menor entre tu sueldo y 72.000 usado = tu aporte (sin catch-up) + aporte de la empresa espacio = límite total − usado
El catch-up solo se separa si aportas más de $24,500. Lo que pasa de esa cifra, hasta el catch-up de tu edad, queda fuera.
Ejemplo
Tienes 45 años, ganas $150,000 y aportas $24,500. Tu empresa pone $12,000 entre match y otros aportes.
- Límite total: el menor entre $150,000 y $72,000, es decir $72,000.
- Usado: $24,500 más $12,000, es decir $36,500.
- Espacio: $72,000 menos $36,500, es decir $35,500.
Si tu plan lo permite, esos $35,500 podrían ir como aporte after-tax. Si no, simplemente no se usan.
Aportes after-tax
Un aporte after-tax es dinero que ya pagó impuestos y que va a tu 401(k) sin ser Roth. Solo existe si el plan lo admite. Cuenta para el límite total, así que su máximo es justo el espacio que te queda.
Antes de usarlo, pregunta a tu administrador del plan: algunos planes no lo ofrecen y otros ponen un tope más bajo. La calculadora da el máximo que permite la ley, no lo que permite tu plan.
Si te pasas del límite
Si tu aporte más el de la empresa superan el límite, hay un exceso. La corrección la hace el plan con el administrador, y puede tener consecuencias fiscales. Consulta con él antes de abril del año siguiente.
El tope de la empresa para deducir es otro: hasta el 25 % de los sueldos de los participantes.
Fuente oficial
Las cifras vienen del IRS: límites del 401(k) y de los planes de participación en beneficios. Suben casi cada año con el costo de vida. Son estimaciones; tu plan puede ser más estricto.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es el límite total del 401(k) en 2026?
Es el menor entre el 100 % de tu sueldo y $72,000. Incluye tu aporte, el de la empresa y otros aportes a tu cuenta, sin contar el catch-up.
¿El match de la empresa cuenta para el límite?
Sí. El match, los aportes de beneficios y el reparto de saldos perdidos cuentan para el límite total. No reducen tu límite personal de $24,500.
¿El catch-up reduce mi espacio?
No. El catch-up va fuera del límite total. Por eso el tope sube a $80,000 desde los 50 años y a $83,250 de los 60 a los 63.
¿Puedo aportar after-tax hasta el límite total?
Solo si tu plan lo admite. Si lo permite, el máximo es el espacio que queda: límite total menos tu aporte y el de la empresa.
¿Tengo un límite por cada empleador?
El límite total se aplica a cada plan de empresas no relacionadas por separado. Tu límite personal de $24,500, en cambio, se suma entre todos tus planes.
¿Esta calculadora sustituye al administrador del plan?
No. Da una estimación con la ley de 2026. Tu plan puede tener reglas más estrictas, y es él quien aplica las correcciones.