En resumen
- Un soltero con plan de jubilación en el trabajo y $85,000 de MAGI que aporta $7,500 a su IRA tradicional puede deducir $4,500; los otros $3,000 no son deducibles.
- Un soltero con plan en el trabajo pierde la deducción poco a poco entre $81,000 y $91,000 de MAGI; con $91,000 o más ya no deduce nada.
- Casados que declaran juntos, con el que aporta cubierto por un plan, reducen la deducción entre $129,000 y $149,000; si solo lo cubre el cónyuge, entre $242,000 y $252,000.
- Sin plan de jubilación en el trabajo, ni tú ni tu cónyuge, la aportación a la IRA tradicional es deducible por completo con cualquier ingreso.
¿Cuánto de mi IRA tradicional es deducible?
Depende de tu MAGI, tu estado civil y de si tú o tu cónyuge están cubiertos por un plan de jubilación en el trabajo. Si ninguno de los dos tiene plan, deduces todo lo que aportas, con cualquier ingreso. Si alguno lo tiene, la deducción baja o desaparece cuando tus ingresos entran en una franja que fija el IRS cada año.
Un ejemplo: un soltero con plan en el trabajo y $85,000 de MAGI que aporta $7,500 deduce $4,500. Los otros $3,000 los aporta igual, pero no los resta de sus ingresos. Estás cubierto por un plan si tu empresa te aportó dinero o te dejó aportar a un 401(k), un 403(b) o similar: lo ves en la casilla 13 de tu formulario W-2. La calculadora es solo para Estados Unidos y da una estimación.
Las franjas de ingresos
Estas son las franjas de 2026, según el IRS (Notice 2025-67):
| Tu situación | La deducción baja desde | Desaparece desde |
|---|---|---|
| Soltero o cabeza de familia, con plan | $81,000 | $91,000 |
| Casados juntos, tú con plan | $129,000 | $149,000 |
| Casados juntos, solo tu cónyuge con plan | $242,000 | $252,000 |
| Casados por separado, con plan de alguno | $0 | $10,000 |
Por debajo del primer número, deduces todo. Por encima del segundo, nada. En medio, una parte. Las franjas de casados por separado no cambian con la inflación.
Cómo usar la calculadora
- Estado civil: soltero, cabeza de familia, casados juntos o casados por separado.
- Quién tiene plan: tú, solo tu cónyuge o ninguno de los dos.
- Tus ingresos (MAGI): el ingreso bruto ajustado modificado. Para la mayoría, el sueldo menos lo que pones en el 401(k) tradicional.
- Lo que aportas y tu edad: desde los 50 años el límite sube.
En Opciones avanzadas puedes cambiar tu sueldo del año, tu tipo de impuesto (para estimar el ahorro), el límite de aporte y las franjas, por si el IRS las actualiza.
Cómo se calcula
El límite general de aporte a las IRA en 2026 es de $7,500, y $8,600 desde los 50 años. Nunca puedes aportar más de lo que ganas trabajando. Dentro de la franja, el IRS pide esta cuenta (Publicación 590-A):
límite reducido = (fin de la franja − MAGI) × límite ÷ (fin − inicio)
El resultado se redondea hacia arriba a un múltiplo de $10. Si queda entre $0 y $200, se sube a $200. Lo deducible es lo menor entre lo que aportas y ese límite reducido. El ahorro estimado es lo deducible por tu tipo de impuesto.
Ejemplo
Soltero, con plan en el trabajo, 35 años, $85,000 de MAGI y $7,500 de aporte, con un tipo del 22 %:
| Paso | Cuenta | Resultado |
|---|---|---|
| Límite reducido | ($91,000 − $85,000) × $7,500 ÷ $10,000 | $4,500 |
| Aporte deducible | menor entre $7,500 y $4,500 | $4,500 |
| Parte no deducible | $7,500 − $4,500 | $3,000 |
| Ahorro estimado | $4,500 × 22 % | $990 |
Es el 60 % de lo que aportas. Otro caso: una pareja que declara junta, con 50 años, $140,000 de MAGI y plan del que aporta, con $8,600 de aporte: ($149,000 − $140,000) × $8,600 ÷ $20,000 da $3,870 deducibles y $4,730 no deducibles.
Y un soltero con plan que gana $90,000: ($91,000 − $90,000) × $7,500 ÷ $10,000 son $750 deducibles.
Qué pasa con la parte no deducible
Si aportas más de lo que deduces, esa parte sigue siendo tuya y crece dentro de la cuenta. Se declara en el Formulario 8606 como base: al sacar el dinero en la jubilación, esa parte ya pagó impuestos y no se grava otra vez. Guardar el 8606 de cada año es la forma de demostrarlo.
Otra opción cuando no deduces es mirar la Roth IRA, que no se deduce nunca pero cuyas ganancias salen sin impuestos. Y si tu empresa ofrece plan, el 401(k) tiene su propio límite, aparte del de la IRA. Para el extra desde los 50 años en los planes de empresa, mira el catch-up.
Errores comunes
- Mirar solo tu sueldo y no tu MAGI. Lo que cuenta es el ingreso ajustado modificado, no el sueldo bruto.
- Creer que no tener plan tuyo basta. Si tu cónyuge tiene plan, se aplica la franja de $242,000 a $252,000 (casados juntos).
- Olvidar el mínimo de $200. Cerca del final de la franja siempre deduces al menos $200.
- Aportar más que tu sueldo. El límite es el menor entre el límite del IRS y lo que ganas.
Preguntas frecuentes
¿Qué pasa si tengo 401(k) y aporto a una IRA tradicional?
Puedes aportar a las dos, pero tu cobertura limita la deducción de la IRA. Con $85,000 de MAGI y soltero, solo deduces $4,500 de $7,500. Si ganas menos de $81,000, la deducción es completa.
¿Estar cubierto por el plan de mi cónyuge me limita la deducción?
Sí, pero con una franja mucho más alta. Si declaran juntos y solo cubre a tu cónyuge, la deducción baja entre $242,000 y $252,000 de MAGI. Por debajo de $242,000 deduces todo.
¿Qué es el MAGI de la IRA?
Es tu ingreso bruto ajustado con algunas deducciones sumadas de nuevo. Para la mayoría de las personas es el sueldo menos el 401(k) tradicional y otros ajustes. Los detalles están en la Publicación 590-A del IRS.
¿Puedo aportar a la IRA tradicional aunque no pueda deducir?
Sí. Con cualquier ingreso puedes aportar hasta el límite, aunque la deducción sea cero. Esa aportación es no deducible y se registra en el Formulario 8606.
¿La deducción de la IRA cambia cada año?
Sí. El IRS actualiza el límite y las franjas cada otoño por la inflación. Los de esta página son los de 2026; los cambias en Opciones avanzadas cuando haya nuevos.
¿Cuánto me ahorro de impuestos?
Lo deducible por tu tipo marginal. Con $4,500 deducibles y un 22 %, son unos $990. Es una estimación: depende de tu declaración completa.