En resumen
- Con 28.000 € brutos al año, 14 pagas y 2 hijos, el modelo 145 deja la retención de IRPF en un 13,85 %: 277,00 € por paga y 3.878,00 € al año.
- Sin presentar el 145, la misma nómina se retiene al 15,58 %: 311,60 € por paga y 4.362,40 € al año, es decir, 484,40 € más.
- Sin hijos ni otras circunstancias, el modelo 145 no cambia el tipo: sin hijos y con situación habitual no se retiene nada hasta 15.876 € brutos al año.
- El 145 solo adelanta o retrasa el dinero: el IRPF definitivo se calcula en la declaración de la renta.
¿Qué es el modelo 145 y cuánto cambia la retención?
El modelo 145 es el papel con el que tú comunicas a tu empresa tu situación familiar para que calcule bien la retención de IRPF de tu nómina. Si no lo presentas, la empresa retiene como si no tuvieras hijos, ni personas a cargo, ni discapacidad. Con 28.000 € brutos al año y 2 hijos, eso son 484,40 € más retenidos al año: se te quitan antes de tiempo y los recuperas en la declaración de la renta.
Esta calculadora compara las dos opciones con el procedimiento oficial de la Agencia Tributaria. Es solo para España. Navarra y el País Vasco tienen sus propias tablas.
Cómo usar la calculadora
- Sueldo bruto al año. El total de tu contrato, antes de impuestos y de la Seguridad Social.
- Pagas. 12 o 14. No cambia el porcentaje, pero sí cuánto te retienen en cada paga.
- Situación familiar. La que marcas en el 145: la más habitual, familia monoparental (solo tú con tus hijos) o cónyuge con menos de 1.500 € de ingresos al año.
- Hijos. Los menores de 25 que viven contigo y ganan menos de 8.000 € al año. Cuentan por mitades si los compartes con el otro progenitor.
- Opciones avanzadas. Tu edad, tu discapacidad, mayores a tu cargo, cambio de municipio por trabajo y contrato de menos de un año.
Cómo se calcula la retención
La empresa sigue el Reglamento del IRPF y el algoritmo anual de la Agencia Tributaria:
base = sueldo - cotización - otros gastos - reducción del trabajo cuota = escala de retenciones(base) - escala de retenciones(mínimo personal y familiar) tipo = cuota / sueldo
- Cotización. Lo que pagas a la Seguridad Social: un 6,50 % de tu sueldo mensual, con una base mínima de 1.424,40 € y una máxima de 5.101,20 € al mes.
- Otros gastos. 2.000 € fijos, más 2.000 € si cambiaste de municipio por el trabajo y 3.500 o 7.750 € con discapacidad.
- Reducción del trabajo. Hasta 7.302 € para sueldos bajos; desaparece al llegar a 19.747,50 € de rendimiento.
- Mínimo personal y familiar. La parte de tu renta que no paga impuestos: 5.550 € para todos, más 1.150 € desde los 65 años, más 2.400 € por el primer hijo, 2.700 € por el segundo, 4.000 € por el tercero y 4.500 € por cada uno siguiente. Por cada hijo menor de 3 años se suman 2.800 €. Es lo que mueve el modelo 145.
- Escala de retenciones. De cada 100 € de base, se retiene un 19 % hasta 12.450 €, un 24 % hasta 20.200 €, un 30 % hasta 35.200 €, un 37 % hasta 60.000 €, un 45 % hasta 300.000 € y un 47 % por encima.
- Tope del 43 %. Si ganas poco más del límite para no retener, no te pueden retener más del 43 % de lo que pasa de ese límite.
El límite para no retener nada es de 15.876 € brutos al año con la situación más habitual y sin hijos. Con 1 hijo sube a 16.342 € y con 2 o más, a 16.867 €.
Ejemplo con los valores de la calculadora
Una persona cobra 28.000 € brutos al año en 14 pagas, tiene 2 hijos que comparte con su pareja y 35 años.
| Concepto | Con modelo 145 | Sin modelo 145 |
|---|---|---|
| Cotización a la Seguridad Social | 1.820,04 € | 1.820,04 € |
| Base para la retención | 24.179,96 € | 24.179,96 € |
| Mínimo personal y familiar | 8.100,00 € | 5.550,00 € |
| Tipo de retención | 13,85 % | 15,58 % |
| Retención por paga | 277,00 € | 311,60 € |
| Retención al año | 3.878,00 € | 4.362,40 € |
El modelo 145 hace subir el mínimo de 5.550 € a 8.100 € (la mitad de lo que corresponde a cada hijo, 2.400 € y 2.700 €), y por eso baja el tipo. La diferencia es de 484,40 € al año, unos 34,60 € por paga.
Qué pasa si no presentas el modelo 145
No pasa nada grave: la empresa te retiene más de la cuenta, pero no pierdes el dinero. Lo recuperas al presentar la declaración de la renta, que suele hacerse de abril a junio. La diferencia es que durante el año cobras menos neto. Si te corresponde un porcentaje menor, conviene presentarlo.
También debes volver a presentarlo cuando cambie tu situación: nace un hijo, cumples 65 años, cambias de estado civil o te reconocen una discapacidad. Si tu situación empeora y te retendrían más, la ley obliga a comunicarlo.
Qué no incluye esta calculadora
No incluye la pensión compensatoria al cónyuge, las anualidades por alimentos a los hijos ni el préstamo de vivienda anterior a 2013, que también se pueden comunicar en el 145. El resultado es una estimación: tu empresa lo calcula con su programa y puede variar unos céntimos.
Preguntas frecuentes
¿Es obligatorio presentar el modelo 145?
No estás obligado a presentarlo, pero entonces la empresa te retiene sin tener en cuenta hijos, personas a cargo ni discapacidad. Es obligatorio comunicar cualquier cambio que suba tu retención.
¿Cuánto baja la retención por tener un hijo?
Depende de tu sueldo. Con 28.000 € al año, un hijo que cuenta entero suma 2.400 € al mínimo y baja el tipo en torno a 1,6 puntos (el 19 % de 2.400 € entre 28.000 €). Si lo compartes con tu pareja, cuenta por mitades.
¿A quién se entrega el modelo 145?
A tu empresa, no a Hacienda. El departamento de nóminas lo guarda y lo usa para calcular tu retención. Si tienes dos empleos, lo entregas en los dos.
¿Qué pasa si hay hijos y no presento el 145?
Para tu empresa no existen. Te retienen más y lo recuperas en la renta. Con 2 hijos, 28.000 € brutos y 14 pagas, son 484,40 € al año.
¿Cuándo no me retienen IRPF?
Si ganas hasta 15.876 € brutos al año con situación habitual y sin hijos. Con un hijo el límite es de 16.342 € y con dos o más, de 16.867 €. Con familia monoparental sube a 17.644 € con un hijo.
¿Sirve para la pensión o el paro?
No. El modelo 145 es para sueldos. La pensión y el paro tienen su propio procedimiento de retención, con otros importes.