En resumen
- Un soltero con $24,000 de Seguro Social y $20,000 de otros ingresos tiene un ingreso provisional de $32,000.00 y paga impuesto por $3,500.00 de sus beneficios, el 14.6 %.
- Nunca paga impuesto más del 85 % de tus beneficios: la ley fija ese tope y lo mínimo es 0 %.
- Los umbrales son $25,000 y $34,000 (soltero) y $32,000 y $44,000 (casados juntos), y no suben con la inflación.
- El ingreso provisional es la mitad de tus beneficios más tus otros ingresos y el interés exento.
¿Qué parte del Seguro Social paga impuestos?
Depende de tu ingreso provisional: puede pagar impuesto el 0 %, hasta el 50 % o hasta el 85 % de tus beneficios. Si tu ingreso provisional no pasa del primer umbral de tu estado civil, no pagas nada. Esta calculadora es solo para Estados Unidos y estima el impuesto federal.
Los beneficios incluyen jubilación, discapacidad y sobrevivientes. El Seguro Social de tus hijos se suma a sus ingresos, no a los tuyos.
Cómo se calcula el ingreso provisional
El ingreso provisional es la mitad de tus beneficios del año más todos tus otros ingresos. Se suman también el interés exento (por ejemplo, de bonos municipales) y se restan los ajustes al ingreso, como un aporte deducible a una IRA.
Ingreso provisional = 50 % × beneficios + otros ingresos + interés exento − ajustes
Para esto no restas deducciones ni exenciones. Lo explica el IRS en la Publication 915.
Umbrales y tramos
| Estado civil | Primer umbral | Segundo umbral |
|---|---|---|
| Soltero, cabeza de familia o viudo cualificado | $25,000 | $34,000 |
| Casados declarando juntos | $32,000 | $44,000 |
| Casados por separado, sin vivir juntos en todo el año | $25,000 | $34,000 |
| Casados por separado, viviendo juntos algún día del año | $0 | $0 |
Entre el primer y el segundo umbral, paga impuesto el 50 % de lo que pasas del primero. Sobre el segundo, el 85 % de lo que pasas, más lo del tramo anterior. En total, el tope es el 85 % de tus beneficios. Es la regla del IRC §86 y el Worksheet 1 del IRS; los umbrales no se ajustan por inflación.
Cómo usar la calculadora
- Estado civil: el que usas para declarar.
- Beneficios: la casilla 5 de tu Form SSA-1099 (o RRB-1099). Si declaran juntos, suma los dos.
- Otros ingresos: sueldo, pensión, intereses, dividendos, ganancias de capital y retiros de IRA. No incluyas el Seguro Social.
- En Opciones avanzadas puedes poner interés exento, ajustes al ingreso y tu tasa federal, para estimar el impuesto extra.
Ejemplo: soltero con $24,000 de Seguro Social
Una persona soltera cobra $24,000.00 de Seguro Social y tiene $20,000.00 de otros ingresos.
| Paso | Importe |
|---|---|
| Mitad de los beneficios | $12,000.00 |
| Otros ingresos | $20,000.00 |
| Ingreso provisional | $32,000.00 |
| Primer umbral | $25,000.00 |
| Parte sobre el umbral | $7,000.00 |
| Beneficios que pagan impuesto (50 % de $7,000.00) | $3,500.00 |
Paga impuesto el 14.6 % de sus beneficios; de cada $100 de Seguro Social, $14.58 suman a su ingreso imponible. Con una tasa federal del 12 %, el impuesto extra es de $420.00. Los otros $20,500.00 de beneficios no pagan impuesto.
Otros casos:
| Situación | Beneficios | Otros ingresos | Pagan impuesto |
|---|---|---|---|
| Casados juntos | $36,000 | $40,000 | $17,900.00 |
| Soltero con ingresos altos | $30,000 | $50,000 | $25,500.00 |
| Casados por separado, viviendo juntos | $20,000 | $10,000 | $17,000.00 |
| Soltero con ingresos bajos | $12,000 | $15,000 | $0.00 |
Por qué un dólar más puede costar más
Entre los umbrales, cada dólar extra de otros ingresos suma un dólar más $0.50 de beneficios imponibles. Sobre el segundo umbral, suma hasta $1.85. Por eso retirar mucho de una cuenta de jubilación en un año puede subir la parte imponible. Ve cuánto tendrías que retirar en distribuciones mínimas (RMD) y qué retiros no cuentan en una Roth IRA.
Cómo reducir la parte imponible
- Reparte los retiros de cuentas como el 401(k) entre varios años.
- Mira tu declaración completa en la calculadora de impuesto federal.
- Cuenta el sueldo neto si sigues trabajando con sueldo neto.
Para saber cuánto cobrarás, usa la de Seguro Social. Esta calculadora es una estimación y no sustituye el Worksheet oficial.
Preguntas frecuentes
¿Pago impuesto por todo mi Seguro Social?
No. Como máximo, el 85 % de tus beneficios entra en tu ingreso imponible. Con ingresos bajos puede ser el 0 %.
¿Qué es el ingreso provisional?
Es la cifra que compara el IRS con los umbrales: la mitad de tus beneficios más tus otros ingresos e interés exento. No es lo mismo que tu AGI.
¿Por qué pagan impuesto cada año más jubilados en EE. UU.?
Porque los umbrales de $25,000 y $32,000 están fijados por ley y no se ajustan por inflación. Con los años, los sueldos y las pensiones suben y cada vez más jubilados pasan de ellos.
¿Los bonos municipales cuentan?
Sí, aunque su interés no pague impuesto federal. Sumas ese interés exento al ingreso provisional.
¿Y si cobré pagos atrasados en un solo año?
Cuentan completos en la casilla 5. El IRS permite en algunos casos calcular la parte atrasada con los ingresos del año de origen; mira el apartado de elección de pago único en la Publication 915.
¿Mi estado también grava el Seguro Social?
Algunos estados sí y otros no. Esta calculadora solo estima el impuesto federal; revisa la web de impuestos de tu estado.