En resumen
- Un autónomo con plan de salud individual puede aportar hasta $4,400 a su HSA según el IRS vigente, y con plan familiar hasta $8,750.
- Con 55 años o más se suman $1,000: el límite sube a $5,400 (individual) o $9,750 (familiar).
- Si solo tuviste plan elegible 6 meses, el límite se divide: $2,200 con plan individual, salvo que cumplas la regla del último mes.
- Aportar $4,400 con un tramo federal del 22 % te ahorra $968 de impuesto sobre la renta; no baja el impuesto de autoempleo del 15.3 %.
Cuánto puede aportar un autónomo a una HSA
Como autónomo en Estados Unidos puedes aportar a tu HSA hasta $4,400 en 2026 con un plan individual y hasta $8,750 con un plan familiar, según la Publicación 969 del IRS. No necesitas un empleador: el límite es el mismo que para un empleado, y el aporte lo haces tú mismo.
Para poder aportar tu plan tiene que ser un plan de salud de deducible alto (HDHP, por sus siglas en inglés). En 2026 eso significa un deducible de al menos $1,700 (individual) o $3,400 (familiar), y un máximo de gastos de bolsillo de $8,500 (individual) o $17,000 (familiar). Además, no puedes tener otro seguro médico que no sea de deducible alto, ni estar inscrito en Medicare, ni que otra persona te declare como dependiente.
Esta página es solo para Estados Unidos. Si quieres ver cómo crece el saldo con los años, usa la calculadora de HSA.
Cómo usar la calculadora
- Tu plan: «solo para mí» o «familiar». El familiar es el que cubre a alguien más que a ti.
- Tu edad al acabar el año. Con 55 años o más, el límite sube.
- Los meses del año en que tuviste el plan elegible. Si lo tuviste todo el año, deja 12.
- Lo que ya aportaste este año, para ver cuánto te queda.
- Tu tramo de impuesto federal. Es el porcentaje que paga tu último dólar de ingreso: por cada $100 que aportas, te ahorras ese porcentaje.
En Opciones avanzadas puedes marcar la regla del último mes, poner tu impuesto estatal y cambiar los límites del IRS cuando se actualicen.
Cómo se calcula el límite
Límite del año = (límite del plan + $1,000 si tienes 55 años o más) × meses elegibles ÷ 12 Te queda = límite − lo que ya aportaste Ahorro de impuestos = límite × (tramo federal + impuesto estatal)
Si fuiste elegible el año completo, no se divide. Si solo lo fuiste algunos meses, el IRS permite un doceavo por cada mes, y el aporte extra de los 55 años también se reparte por meses.
La regla del último mes es la excepción: si eres elegible el 1 de diciembre, cuentas como si lo hubieras sido todo el año y puedes aportar el límite completo. A cambio, tienes que seguir siendo elegible hasta el 31 de diciembre del año siguiente. Si no lo cumples, el aporte de más se suma a tu renta y paga un 10 % adicional.
Qué ahorras de verdad siendo autónomo
Lo que aportas a la HSA se deduce de tu ingreso en el Formulario 8889 y en el Anexo 1 de tu declaración. Eso baja tu impuesto sobre la renta federal y, en la mayoría de estados, el estatal.
Lo que no baja es el impuesto de autoempleo (15.3 % de Seguridad Social y Medicare). Un empleado que aporta desde su nómina sí se ahorra el 7.65 % de su parte; tú, como autónomo, no. Por eso la calculadora solo usa tu tramo federal y el estatal. Para ver tu impuesto de autoempleo, mira la calculadora de impuesto de autónomo, y si pagas tu seguro médico, la de seguro médico del autoempleo.
Puedes aportar para un año hasta la fecha de presentación de tu declaración, normalmente el 15 de abril del año siguiente.
Ejemplos
Con tramo federal del 22 % y sin impuesto estatal:
| Caso | Límite del año | Ahorro de impuesto |
|---|---|---|
| Plan individual, 40 años, 12 meses | $4,400 | $968 |
| Plan familiar, 55 años, 12 meses | $9,750 | $2,145 |
| Plan individual, 40 años, 6 meses | $2,200 | $484 |
En el primer caso, $4,400 × 22 % = $968. En el segundo, $8,750 más $1,000 de aporte extra da $9,750, y $9,750 × 22 % = $2,145. En el tercero, $4,400 × 6 ÷ 12 = $2,200.
Otro caso: plan individual, 50 años, 7 meses de plan y $1,000 ya aportados. El límite es $4,400 × 7 ÷ 12 = $2,566.67, y te quedan $1,566.67 por aportar.
Son estimaciones: tu ahorro real depende de tus ingresos, tus deducciones y tu estado.
Qué pasa si aportas de más
Si pasas del límite, el exceso paga un 6 % de impuesto cada año que siga en la cuenta, según el IRS (Formulario 5329). Puedes evitarlo retirando el exceso, y lo que ganó, antes de presentar tu declaración. Esta calculadora te avisa cuando lo ya aportado supera tu límite.
Si tu pareja también tiene HSA y alguno de los dos tiene plan familiar, el límite familiar se reparte entre ambos. La calculadora no lo divide: ponlo a mano restando lo que aporta la otra persona.
Preguntas frecuentes
¿Un autónomo puede tener una HSA?
Sí. Solo necesitas un plan de salud de deducible alto y cumplir las demás condiciones. No hace falta un empleador ni un plan de empresa: abres la cuenta y aportas tú.
¿Cuánto me ahorra aportar a la HSA si trabajo por mi cuenta?
Tu tramo federal más tu impuesto estatal, sobre lo que aportes. Con un tramo del 22 %, aportar $4,400 ahorra $968. No ahorra impuesto de autoempleo, a diferencia de lo que ocurre por nómina.
¿Qué es la regla del último mes?
Si eres elegible el 1 de diciembre, puedes aportar el límite del año completo aunque solo hayas tenido plan unos meses. Debes mantenerte elegible hasta el 31 de diciembre del año siguiente.
¿Cómo cuenta el aporte extra de los 55 años?
Se suma al límite si cumples 55 años o más antes de que acabe el año. Es de $1,000 y no sube con la inflación. En un año incompleto se reparte por meses, salvo con la regla del último mes.
¿Puedo aportar si estoy en Medicare?
No. Desde el primer mes en que estás inscrito en Medicare, tu límite es cero. Sí puedes seguir usando el saldo que ya tienes para gastos médicos.
¿Cada cuánto cambian los límites?
El IRS los actualiza cada año. En Opciones avanzadas puedes escribir los nuevos cuando se publiquen.