En resumen
- Si compraste antes de que se suprimiera y ya te deducías la vivienda, con 4.800 € de capital y 3.600 € de intereses al año te deduces 1.260,00 € en la renta.
- La deducción es el 15 % de lo pagado (7,5 % estatal y 7,5 % de tu comunidad), con una base máxima de 9.040 €: 1.356,00 € al año como mucho.
- Con 8.400 € pagados te faltan 640,00 € para el máximo; si amortizas esa cantidad de más, te desgravarías 96,00 € más.
- Quien compró después de que se suprimiera no puede aplicarla, y en la declaración conjunta el máximo de 9.040 € es uno solo para toda la declaración.
¿Quién puede deducirse todavía la hipoteca?
Solo puedes deducirte la hipoteca de tu vivienda habitual en la renta si la compraste, o empezaste a pagar su construcción, antes del 1 de enero de 2013 y ya te la habías deducido en la declaración de ese año o de los anteriores. Es el llamado régimen transitorio de la disposición transitoria decimoctava de la Ley del IRPF. Si compraste desde 2013, esta deducción ya no existe.
Quien cumple los dos requisitos la sigue aplicando mientras paga la vivienda, con las reglas de finales de 2012. Para aplicarla tienes que presentar la declaración.
¿Cuánto es la deducción?
Es el 15 % de lo que pagas al año por la vivienda, con un límite de 9.040 € de base. Ese 15 % son dos partes: un 7,5 % estatal y un 7,5 % de tu comunidad autónoma. Con el máximo de 9.040 €, la deducción llega a 1.356,00 € al año.
De cada 100 € que pagas de capital e intereses, 15 € vuelven en la renta, hasta el tope. Lo que pagues por encima de 9.040 € ya no desgrava.
La ley fija el 7,5 % autonómico salvo que tu comunidad haya aprobado otro porcentaje. No hemos podido contrastar cada comunidad: si conoces el tuyo, cámbialo en «Opciones avanzadas».
Cómo usar la calculadora
- Capital: lo que has pagado este año para reducir la deuda, incluida cualquier amortización de golpe. Lo tienes en el cuadro de amortización o en el certificado anual de tu banco.
- Intereses: la parte de las cuotas que no reduce la deuda.
- Tu parte del préstamo: 100 si la hipoteca es solo tuya; 50 si es a medias con otra persona.
- Individual o conjunta: en la conjunta, el máximo de 9.040 € es uno solo para toda la declaración.
- Las dos casillas: compraste antes de 2013 y ya te deducías la vivienda. Si alguna no se cumple, el resultado es cero.
- Opciones avanzadas: otros gastos, el coste de una cobertura de tipo de interés y lo que esta te haya pagado.
Fórmula
Pagado = (Capital + Intereses − Cobrado por cobertura + Gastos + Coste de cobertura) × Tu parte Base = menor entre Pagado y 9.040 € Deducción = Base × 7,5 % + Base × 7,5 % Margen = 9.040 € − Pagado Extra si amortizas el margen = Margen × 15 %
Ejemplo: 4.800 € de capital y 3.600 € de intereses
Pagas 8.400 € en el año, por debajo del máximo. La deducción es:
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Estatal (7,5 % de 8.400 €) | 630,00 € |
| Autonómica (7,5 % de 8.400 €) | 630,00 € |
| Deducción total | 1.260,00 € |
| Te falta para el máximo | 640,00 € |
| Deducción extra si amortizas esa cantidad | 96,00 € |
Así crece la deducción según lo que pagas al año:
| Pagado al año | Deducción |
|---|---|
| 4.000 € | 600,00 € |
| 8.400 € | 1.260,00 € |
| 9.040 € | 1.356,00 € |
| 12.000 € | 1.356,00 € |
¿Qué cuenta como cantidad pagada?
Cuentan el capital que devuelves, los intereses, los gastos de la financiación que corren a tu cargo y el coste de una cobertura del tipo de interés variable. Si esa cobertura te paga algo, se resta de los intereses. Puedes ver la regla en el artículo 68.1 de la Ley del IRPF en su redacción de 2012.
Declaración conjunta o por separado
En la declaración conjunta, los límites son los mismos que en la individual y no se multiplican por el número de miembros (artículo 84.2). Si una pareja paga 6.000 € de capital uno y 5.000 € el otro, la base conjunta es 9.040 € y la deducción 1.356,00 €. Por separado, cada uno aplica su propio tope: se deducirían en total 1.650,00 €. Esto mira solo esta deducción: la conjunta cambia también otras partes de la renta.
¿Compensa amortizar de más?
Amortizar de más cuenta como capital pagado, así que sube la base hasta los 9.040 €. Si te faltan 640,00 € para el máximo y los amortizas, te desgravas 96,00 €. Esos 640,00 € salen de tu bolsillo y solo recuperas 15 de cada 100 en la renta. Es un dato más para decidir, no una razón para amortizar.
Para ver cómo cambia tu cuota al amortizar, usa la calculadora de amortización anticipada. La deducción solo se aprovecha hasta donde llegue tu cuota del IRPF: si pagas poco de IRPF, no te la puedes aplicar entera. Para saber tu renta completa, mira el simulador de la declaración de la renta.
Preguntas frecuentes
¿Puedo deducirme la hipoteca si compré en 2014?
No. La deducción por vivienda habitual desapareció para las compras desde el 1 de enero de 2013. Solo la mantienen quienes compraron antes y ya se la deducían.
¿Qué pasa si me cambio de vivienda?
La nueva vivienda se trata aparte: no puedes deducirte hasta que lo invertido en ella supere lo que ya dedujiste en la anterior (artículo 68.1.2.º). Lo explica con más detalle la calculadora del IRPF de la venta de vivienda.
¿Hay que ser propietario único de la vivienda?
No. Si la hipoteca es de dos personas, cada una se deduce su parte, con su propio máximo si declaran por separado. Pon tu parte en la calculadora.
¿Cuándo termina la deducción?
Cuando acabas de pagar la vivienda o dejas de usarla como habitual. No tiene fecha de caducidad propia.
¿Qué mira la calculadora y qué no?
Mira capital, intereses y gastos. No mira tu cuota total del IRPF ni tu situación patrimonial. Son estimaciones: la cifra definitiva sale en tu declaración.