En resumen
- En Uruguay, quien cobra $ 300.000 al año por staking y gasta $ 10.000 en comisiones tiene una base de $ 290.000 y un impuesto estimado de $ 34.800 por las recompensas.
- Si vende la mitad por $ 200.000, la ganancia es de $ 50.000 y paga $ 6.000 más: $ 40.800 en total, unos 14 de cada 100 pesos cobrados.
- La calculadora usa el 12 % de capital, editable, porque el texto de la ley no trata el staking.
- Las recompensas se valoran en pesos el día en que las recibes; la venta, el día en que vendes.
¿Cómo se calcula el impuesto por staking en Uruguay?
Se calcula en dos momentos: al cobrar la recompensa, sobre su valor en pesos menos los gastos, y al venderla, sobre la diferencia con ese valor. A cada parte se le aplica una tasa; aquí, el 12 %, editable. Solo sirve para Uruguay.
La Ley 18.083 creó el IRPF, y su reglamento, el Decreto 148/007, fija el 12 % para las rentas de capital y las restantes. Ninguno de los dos textos habla del staking ni de DeFi. Por eso la calculadora trata la recompensa como renta de capital y deja la tasa a tu elección. Para saber cómo te toca, consulta a la DGI o a un contador.
Cómo usar la calculadora
- Recompensas cobradas: el valor en pesos de lo que recibes, el día en que lo recibes.
- Gastos del año: comisiones de red y del validador.
- Parte vendida: qué porcentaje de lo cobrado vendiste. Si no vendiste, pon 0.
- Lo que obtuviste por la venta: en pesos, al vender.
- Tasa del IRPF (opciones avanzadas): empieza en 12 %. Cámbiala si te dicen otra.
Fórmula
base de recompensas = recompensas − gastos (si sale negativa, 0) impuesto recompensas = base × tasa / 100 valor de lo vendido = recompensas × parte vendida / 100 ganancia de la venta = venta − valor de lo vendido impuesto venta = ganancia × tasa / 100 (si hay pérdida, 0) impuesto total = suma de los dos
Ejemplo
Cobra $ 300.000 en recompensas, gasta $ 10.000 y vende la mitad por $ 200.000.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Recompensas cobradas | $ 300.000,00 |
| Base de las recompensas (300.000 − 10.000) | $ 290.000,00 |
| Impuesto por recompensas al 12 % | $ 34.800,00 |
| Valor al recibir lo vendido (la mitad) | $ 150.000,00 |
| Ganancia de la venta (200.000 − 150.000) | $ 50.000,00 |
| Impuesto por la venta al 12 % | $ 6.000,00 |
| Impuesto total | $ 40.800,00 |
| Te queda | $ 299.200,00 |
De cada 100 pesos cobrados, unos 14 van al impuesto. Con una tasa del 25 %, el total subiría a $ 85.000.
Dos momentos: cobrar y vender
Cobrar una recompensa y venderla son hechos distintos. Al cobrar, fijas un valor en pesos: ese será tu punto de partida. Si después el precio sube y vendes, la subida es ganancia. Si baja, es pérdida, y la calculadora no la resta del impuesto de las recompensas.
Lo que no vendes sigue valorado al día en que lo recibiste. Aunque su precio cambie, no sale impuesto adicional hasta que vendas.
Errores comunes
- Valorar todo al precio de hoy. Cada recompensa se valora el día en que la recibes.
- Olvidar los gastos. Las comisiones de red y del validador bajan la base.
- Contar la venta como ganancia entera. Solo cuenta la diferencia con el valor al recibir.
- Pensar que la pérdida compensa. Aquí no resta del impuesto de las recompensas.
- Dar por segura la cifra. Es una estimación y la norma puede cambiar.
Si minas en lugar de hacer staking, mira el impuesto por minar criptomonedas. Si operas con forex o CFD, usa el impuesto de forex y CFD. Para convertir valores, consulta bitcoin a pesos uruguayos y el dólar hoy en Uruguay. Si trabajas por tu cuenta, mira el IRPF de independientes y el IVA en Uruguay.
Preguntas frecuentes
¿Las recompensas de staking pagan impuesto en Uruguay?
En general son una renta y tributan. El texto de la ley que citamos no las nombra, así que la calculadora aplica el 12 % de capital como estimación. Confirma tu caso con la DGI o con un contador.
¿A qué precio valoro la recompensa que recibo?
En pesos, a la cotización del día en que la recibes. Si cobras a diario y no tienes cada cotización, usa una media y guarda cómo la calculaste.
¿Qué pasa si vendo por menos de lo que valía al cobrarla?
Hay pérdida en la venta y esa parte no paga. La calculadora no la resta del impuesto de las recompensas ni la pasa al año siguiente.
¿Los rendimientos de DeFi se calculan igual?
Aquí sí: intereses de préstamos, pools o similares se suman como recompensas, al valor en pesos del día en que los recibes.
¿Con este resultado ya sé cuánto declarar por mi staking?
Solo de forma aproximada. La cifra sirve para planificar; lo que declares depende de cómo estés dado de alta y de cómo trate la DGI tus recompensas.
¿Qué pasa si cambio la tasa?
Las bases no cambian. Con el 25 %, el ejemplo pasa de $ 40.800 a $ 85.000.