En resumen
- Con 28.000 € brutos al año en 14 pagas, el IRPF de Álava sale a 3.971,39 € y te quedan 1.586,33 € netos al mes; en la Comunidad de Madrid pagarías 4.078,14 €.
- Con 18.000 € brutos pagas 700,61 € en Álava y 534,85 € en Madrid, pero con 50.000 € la cuenta se invierte: 10.262,31 € frente a 10.559,80 €.
- Álava usa una sola escala foral, del 23 % al 49 %, y resta 1.615 € a la cuota; en un núcleo rural de 500 habitantes o menos resta 200 € más.
- Con 2 hijos, uno menor de 6 años, el IRPF de Álava con 28.000 € brutos baja a 1.902,29 €, y a 1.655,61 € si vives en un pueblo de menos de 4.000 habitantes.
¿Cómo se calcula el IRPF en Álava?
En Álava, el IRPF sale de una escala foral que va del 23 % al 49 %, a la que se resta una minoración de 1.615 € y las deducciones familiares. Lo cobra la Diputación Foral de Álava, no la Agencia Tributaria, con su propia ley: la Norma Foral 33/2013 del IRPF, puesta al día con la Norma Foral 21/2025 para este año.
La calculadora es para quien vive en Álava. Sigue estos pasos con tu sueldo:
- Resta del sueldo bruto la Seguridad Social, que es igual en toda España.
- Resta la bonificación del trabajo, una cantidad fija que baja cuando cobras más.
- Aplica la escala de Álava a lo que queda.
- Resta la minoración de 1.615 € y, si no pasa de cero, tus deducciones.
No hay «otros gastos» de 2.000 € ni un mínimo personal que se reste de la base, como en el resto de España. Las circunstancias personales y familiares restan directamente de la cuota.
La escala de Álava
La escala se aplica a la base liquidable general, que para quien cobra un sueldo es el sueldo menos la Seguridad Social y menos la bonificación. Cada tipo grava solo la parte que cae en su tramo:
| Base liquidable general hasta | Tipo | Cuota acumulada al llegar al tope |
|---|---|---|
| 18.080,00 € | 23 % | 4.158,40 € |
| 36.160,00 € | 28 % | 9.220,80 € |
| 54.240,00 € | 35 % | 15.548,80 € |
| 77.450,00 € | 40 % | 24.832,80 € |
| 107.260,00 € | 45 % | 38.247,30 € |
| 142.960,00 € | 46 % | 54.669,30 € |
| 208.390,00 € | 47 % | 85.421,40 € |
| En adelante | 49 % | — |
De cada 100 € que ganas por encima de 36.160 € de base, entre 35 y 49 se van en IRPF. Los intereses, los dividendos y las ganancias de fondos no pasan por esta escala: tienen otra, del 19 % al 28 %.
Qué descuenta la bonificación del trabajo
La bonificación es un descuento sobre lo que ganas con tu sueldo, una vez quitada la Seguridad Social. Depende de cuánto te quede:
- Hasta 14.800 €: 8.000 €.
- De 14.800 a 23.000 €: 8.000 € menos 0,6098 € por cada euro que pase de 14.800 €.
- Más de 23.000 €: 3.000 €.
Nunca puede dejar el rendimiento en negativo: con un sueldo bajo, la base queda en cero y no pagas IRPF. Si tienes una discapacidad del 33 % al 64 %, la bonificación se duplica; con una del 65 % o más, o con movilidad reducida, se multiplica por 3,5.
Deducciones por hijos, edad y discapacidad
Estas deducciones restan de la cuota, hasta dejarla en cero. La calculadora usa las de un asalariado:
| Hijo que vive contigo | Deducción al año |
|---|---|
| Primero | 734,80 € |
| Segundo | 909,70 € |
| Tercero | 1.532,30 € |
| Cuarto | 1.811,70 € |
| Quinto y siguientes | 2.366,10 € |
- Por la edad del hijo. Se suman 424,60 € por cada menor de 6 años, o 68,20 € por cada hijo de 6 a 15 años. Los dos extras no se juntan.
- Quién cuenta como hijo. Menores de 30 años que ganan menos que el salario mínimo y no presentan su propia declaración.
- Hijos compartidos. Si los dos progenitores declaran, cada uno aplica la mitad.
- Edad. 393 € a partir de 65 años y 714 € a partir de 75, siempre que tu base sea de 20.000 € o menos. Entre 20.000 y 30.000 € la deducción baja poco a poco hasta desaparecer.
- Discapacidad. 1.025,64 € si es del 33 % al 64 % y 1.464,54 € si es del 65 % o más.
Vivir en un pueblo pequeño cuenta
Álava premia vivir en el medio rural. Si tu residencia habitual está en un municipio alavés de menos de 4.000 habitantes, la deducción por hijos de la tabla sube un 15 %. Si vives en un núcleo rural de 500 habitantes o menos, la minoración de cuota pasa de 1.615 € a 1.815 €. Lo uno no depende de lo otro: un concejo pequeño de Vitoria-Gasteiz tiene los 200 € de más, pero no el 15 %, porque el municipio pasa de 4.000 habitantes. En la calculadora, el campo «Dónde vives» está en opciones avanzadas. Comprueba con tu ayuntamiento si tu núcleo entra.
Ejemplo: 28.000 € brutos en 14 pagas
Con los valores de la calculadora (sin hijos, 35 años, sin discapacidad, en un municipio grande), el IRPF de Álava sale a 3.971,39 € al año, el 14,18 % del sueldo. Así se llega:
| Paso | Importe |
|---|---|
| Sueldo bruto anual | 28.000,00 € |
| Seguridad Social | −1.820,04 € |
| Bonificación del trabajo | −3.000,00 € |
| Base liquidable general | 23.179,96 € |
| Cuota de la escala foral | 5.586,39 € |
| Minoración de cuota | −1.615,00 € |
| IRPF de Álava | 3.971,39 € |
| Sueldo neto al año | 22.208,57 € |
La cuota de la escala suma 4.158,40 € del primer tramo y el 28 % de lo que pasa de 18.080 €. El sueldo neto de 22.208,57 € da 1.586,33 € al mes en 14 pagas, o 1.850,71 € en 12 pagas.
Con dos hijos, uno de ellos menor de 6 años, las deducciones suman 2.069,10 € y el IRPF baja a 1.902,29 €. Si además vives en un pueblo de menos de 4.000 habitantes, las deducciones suben a 2.315,78 € y el IRPF queda en 1.655,61 €.
Álava frente al resto de España
Con la mayoría de sueldos, Álava sale algo más barata que la Comunidad de Madrid, que está entre las de menos IRPF, pero no con todos. Estas son las cuentas para una persona sin hijos:
| Sueldo bruto | Álava | Comunidad de Madrid | Diferencia |
|---|---|---|---|
| 18.000 € | 700,61 € | 534,85 € | 165,76 € más |
| 22.000 € | 2.085,35 € | 2.576,60 € | 491,25 € menos |
| 35.000 € | 5.803,98 € | 5.897,65 € | 93,67 € menos |
| 50.000 € | 10.262,31 € | 10.559,80 € | 297,49 € menos |
| 80.000 € | 21.430,90 € | 22.130,19 € | 699,29 € menos |
Con sueldos bajos influye la deducción de sueldos bajos del régimen común, y por eso con 18.000 € gana Madrid. Con sueldos muy altos, por encima de unos 122.000 € brutos, el tipo máximo de Álava, del 49 %, supera al de Madrid, del 45 %, y la cuenta se da la vuelta. Con hijos, como en los ejemplos de arriba, la ventaja de Álava crece. Cambia la comunidad de comparación en las opciones avanzadas. Si vives en otro territorio foral, la calculadora del IRPF en Bizkaia usa la misma escala con otras deducciones, y la de Navarra tiene la suya.
Preguntas frecuentes
¿Quién paga el IRPF de Álava?
Quien tiene su residencia habitual en Álava. Cuenta dónde vives, no dónde está tu empresa: si vives en Vitoria-Gasteiz y trabajas en Burgos, tributas en Álava.
¿La retención de mi nómina es lo que acabo pagando?
No siempre. La retención se calcula con la tabla del Reglamento del IRPF de Álava y busca acercarse a la cuota, pero la cifra final sale al presentar la declaración. La calculadora da la cuota anual, que es lo que pagas al final.
¿En qué se diferencia Álava de Bizkaia y Gipuzkoa?
Los tres territorios tienen su propia norma foral y su propia hacienda. Esta calculadora aplica solo la de Álava, así que no sirve para los otros dos. Hoy la escala y la minoración de cuota de Álava y Bizkaia coinciden, pero las deducciones no: por ejemplo, el primer hijo resta 734,80 € en Álava y 682 € en Bizkaia.
¿Puedo declarar junto con mi pareja?
Sí. En la declaración conjunta la base imponible general baja en 4.896 € por declaración. La calculadora parte de una declaración individual con solo el sueldo.
¿Cómo tributan en Álava los intereses y los fondos?
Van a la base del ahorro y tienen su propia escala: del 19 % para los primeros 7.500 € al 28 % a partir de 300.000 €. No se suman a tu sueldo para decidir el tramo de la escala general.
¿La calculadora incluye todas las deducciones de Álava?
No. Incluye las de un asalariado con solo su sueldo: hijos, edad y discapacidad. No cuenta deducciones por vivienda, alquiler, aportaciones a una EPSV ni otras rentas, que pueden bajar tu cuota. Es una estimación.