En resumen
- Con una pensión de 1.500 € al mes en 14 pagas (21.000 € al año), el IRPF de Navarra sale a 1.536,28 € y te quedan 1.390,27 € netos al mes.
- Una pensión de jubilación o viudedad de 14.000 € al año no paga IRPF en Navarra y recibe una deducción de 1.400 €: 15.400 € menos la pensión.
- Con 5.000 € al mes en 14 pagas y 70 años, el IRPF de Navarra es de 20.448,25 € al año y cobras 3.539,41 € netos al mes.
- Las pensiones por incapacidad permanente absoluta o gran invalidez están exentas de IRPF en Navarra.
¿Cómo tributa una pensión en Navarra?
Una pensión pública tributa como rendimiento del trabajo en el IRPF de Navarra, con la escala de la Hacienda Foral y no con la del resto de España. Si vives en Navarra, la ley que se aplica es el texto refundido de la Ley Foral del IRPF. Esta calculadora es solo para Navarra. Si quieres ver cómo se hace la retención en el régimen común, tienes la calculadora de IRPF de pensiones de España.
El cálculo sigue cuatro pasos:
- Se suma la pensión de todo el año (mensual por 12 o 14 pagas).
- Se aplica la escala foral, del 13 % al 52 %.
- Se restan la deducción por trabajo y el mínimo personal.
- Si la pensión es baja, se resta además la deducción para pensiones bajas.
Es una estimación para que te hagas una idea. La cuota final sale en tu declaración de la renta.
Cómo usar la calculadora
- Pensión bruta al mes: lo que te reconoce la Seguridad Social antes de retenciones.
- Pagas: 14 pagas es lo habitual; algunas pensiones se cobran en 12.
- Tipo de pensión: jubilación, viudedad, otra pensión que tributa o pensión exenta.
- Opciones avanzadas: tu edad, la discapacidad, otras rentas del año y si cobras renta garantizada o ingreso mínimo vital.
La escala foral de Navarra
Cada parte de tu base tributa a un tipo distinto, de menos a más. Los primeros tramos de la escala del artículo 59 son estos:
| Base hasta | Tipo |
|---|---|
| 4.458 € | 13 % |
| 10.030 € | 22 % |
| 21.175 € | 25 % |
| 35.663 € | 28 % |
| 51.266 € | 36,5 % |
Después siguen tramos del 41,5 % hasta el 52 % para bases muy altas.
Deducciones que se aplican a la pensión
- Deducción por trabajo: 1.400 € si la pensión anual llega a 12.500 €; baja hasta 700 € a los 17.500 €; 700 € hasta 35.000 €; después baja hasta 400 € a los 50.000 €. El aumento por discapacidad es solo para trabajadores en activo, así que no se aplica a pensiones.
- Mínimo personal: 1.084 € más 264 € desde los 65 años o 585 € desde los 75. Se añaden 766 € con discapacidad del 33 al 64 % o 2.757 € desde el 65 %. Con rentas bajas suma además hasta 1.280 €, que se va reduciendo y desaparece a los 32.000 €.
Deducción para pensiones bajas
Navarra devuelve a quien cobra una pensión de jubilación contributiva, de viudedad o del SOVI la diferencia entre 15.400 € y su pensión anual (artículo 68). Se aplica después de calcular la cuota, así que puede ser un abono aunque no debas IRPF. Tiene condiciones:
- No estar obligado a presentar la declaración de Patrimonio.
- Que tus otras rentas, sumadas a la pensión y a la propia deducción, no pasen de 21.619,59 €; si pasan, la deducción baja en el exceso.
- No cobrar renta garantizada ni ingreso mínimo vital.
Ejemplo
Pensión de jubilación de 1.500 € al mes en 14 pagas, 67 años, sin otras rentas:
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Pensión bruta al año | 21.000,00 € |
| Cuota de la escala foral | 4.547,88 € |
| Deducción por trabajo | 700,00 € |
| Deducción por mínimo personal | 2.311,60 € |
| Cuota líquida (IRPF de Navarra) | 1.536,28 € |
| Pensión neta al año | 19.463,72 € |
Son 1.390,27 € netos al mes; el tipo medio es del 7,32 %. La pensión supera 15.400 €, así que no hay deducción para pensiones bajas.
Con 1.000 € al mes en 14 pagas (14.000 € al año) la cuota es 0,00 € y la deducción es de 1.400,00 €, de modo que cobras 1.100,00 € netos al mes. Con 5.000 € al mes y 70 años, la cuota es de 20.448,25 € y te quedan 3.539,41 € al mes.
Pensiones exentas
Las pensiones por incapacidad permanente absoluta o gran invalidez reconocidas por las administraciones públicas no pagan IRPF en Navarra (artículo 7). Elige esa opción en el tipo de pensión y verás el neto sin impuesto.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto IRPF paga una pensión de 1.500 euros al mes en Navarra?
Con 14 pagas, 67 años y sin otras rentas, el IRPF de Navarra sale a 1.536,28 € al año, un 7,32 % de la pensión.
¿Qué pensión no paga IRPF en Navarra?
Con las deducciones por trabajo y mínimo personal, una pensión de jubilación de unos 1.000 € al mes en 14 pagas y 67 años queda con cuota 0,00 €. Las de incapacidad permanente absoluta o gran invalidez están exentas.
¿Qué es la deducción para pensiones bajas de Navarra?
Es una deducción en la renta de 15.400 € menos la pensión anual, para jubilación contributiva, viudedad y SOVI. Se aplica después de la cuota y puede abonarse.
¿La retención de mi pensión es igual a esta cuota?
No tiene por qué. La retención sale de las tablas de la Hacienda Foral y la diferencia se ajusta al presentar la declaración de la renta.
¿Cambia el cálculo si cobro dos pensiones?
Sí. Si sumas varias pensiones, la deducción de 15.400 € se calcula sobre el total. Esta calculadora admite una pensión y, en avanzadas, otras rentas; suma las pensiones en el campo de pensión mensual si son del mismo tipo.
¿Sirve si vivo en otra comunidad?
No. Para otras comunidades usa la calculadora de IRPF de pensiones de España. Esta es solo para Navarra.