En resumen
- Con una pensión de 1.500 € brutos en 14 pagas (21.000 € al año) y de 65 a 74 años, el IRPF en el País Vasco sale a 1.851,57 € y te quedan 1.367,75 € netos al mes.
- En el País Vasco no pagas IRPF si tu pensión bruta anual no pasa de unos 15.999,19 € (de 65 a 74 años); sin la deducción por edad, de unos 14.937,76 €.
- Álava, Bizkaia y Gipuzkoa usan la misma escala foral, del 23 % al 49 %, y restan 1.615 € a la cuota.
- Con 2.000 € brutos en 14 pagas y menos de 65 años el IRPF es de 4.481,00 €, el 16 % de la pensión; con 75 años o más baja a 4.124,00 €.
¿Cómo tributa una pensión en el País Vasco?
Una pensión pública de jubilación paga IRPF en el País Vasco como un rendimiento del trabajo, con la escala foral de tu territorio: Álava, Bizkaia o Gipuzkoa. Las tres Diputaciones Forales usan hoy los mismos números, así que la cuenta es igual en las tres. El IRPF es el impuesto sobre la renta de las personas físicas. Esta calculadora es solo para España y para quien vive en el País Vasco; si vives en el resto de España, usa la calculadora de IRPF de pensiones.
Los pasos son cuatro:
- Sumas las pagas del año: pensión bruta por paga por 14 (o por 12).
- Restas la bonificación del rendimiento del trabajo, que rebaja la renta que se grava.
- Aplicas la escala foral y restas la minoración de cuota de 1.615 €.
- Si tienes 65 años o más, restas la deducción por edad.
El resultado es el IRPF del año. Dividido entre las pagas, te dice cuánto se lleva cada una.
La bonificación que rebaja la pensión
La bonificación del rendimiento del trabajo es una rebaja que se resta antes de aplicar la escala. Se aplica a las pensiones igual que a los sueldos, porque la norma foral las trata como rendimientos del trabajo (artículos 18 y 23 de las normas forales).
- Hasta 14.800 € al año: 8.000 €.
- Entre 14.800 € y 23.000 €: 8.000 € menos 0,6098 por cada euro que pases de 14.800 €.
- Más de 23.000 €: 3.000 €.
La bonificación nunca puede dejar la renta en negativo. Los aumentos por discapacidad que prevé la norma son solo para personas trabajadoras activas, por eso esta calculadora no los aplica a una pensión.
La escala foral
La escala foral es la tabla que dice qué porcentaje pagas por cada tramo de tu renta. Es la misma en Álava, Bizkaia y Gipuzkoa:
| Renta hasta | Tipo sobre ese tramo |
|---|---|
| 18.080 € | 23 % |
| 36.160 € | 28 % |
| 54.240 € | 35 % |
| 77.450 € | 40 % |
| 107.260 € | 45 % |
| 142.960 € | 46 % |
| 208.390 € | 47 % |
| Más de 208.390 € | 49 % |
Cada tipo solo se aplica a la parte de tu renta que cae en ese tramo, no a toda. Por eso, de cada 100 € de renta, los primeros pagan menos que los últimos.
Deducción por edad
Si tienes más de 65 años, restas de la cuota 393 €; si tienes más de 75, 714 €. Para cobrarla entera, tu base no puede pasar de 20.000 €. Entre 20.000 € y 30.000 € la deducción baja poco a poco, y desde 30.000 € es cero. Esta página usa la edad que cumples a 31 de diciembre.
Cómo usar la calculadora
- Pensión bruta por paga: lo que figura antes del IRPF en tu resolución.
- Pagas al año: 14 (lo habitual) o 12 si la tienes prorrateada.
- Tu edad: menos de 65, de 65 a 74 o 75 o más.
- Opciones avanzadas: la minoración y la deducción por edad, por si la norma cambia.
Ejemplo
Una pensión de 1.500 € brutos por paga, en 14 pagas, de 65 a 74 años:
| Concepto | Euros |
|---|---|
| Pensión bruta al año | 21.000,00 |
| Bonificación (8.000 − 0,6098 × 6.200) | −4.219,24 |
| Base liquidable | 16.780,76 |
| Escala foral (23 %) | 3.859,57 |
| Minoración de cuota | −1.615,00 |
| Deducción por edad | −393,00 |
| IRPF del año | 1.851,57 |
El tipo medio es del 8,82 %: de cada 100 € de pensión, unos 9 van al IRPF. La pensión neta es de 19.148,43 € al año, que son 1.367,75 € al mes. Sin la deducción por edad (menos de 65 años) el IRPF sería de 2.244,57 €.
Con 1.800 € brutos por paga en el mismo caso, el IRPF sube a 3.390,46 € y te quedan 1.557,82 € al mes. Con 2.000 € y menos de 65 años, pagarías 4.481,00 €, el 16 % de la pensión.
¿Cuándo no pagas IRPF?
Con la bonificación de 8.000 € y la minoración de 1.615 €, una pensión pequeña no paga nada. Para una persona de 65 a 74 años, la cuota pasa de cero a partir de unos 15.999,19 € brutos al año. Sin la deducción por edad, el límite baja a unos 14.937,76 €, y con 75 años o más sube a unos 16.866,17 €. La calculadora te da esa cifra para tu edad.
Qué no incluye
Es una estimación para una persona con la pensión como única renta y declaración individual. No incluye hijos a cargo, discapacidad, aportaciones a una EPSV (entidad de previsión social voluntaria), rentas del ahorro ni otras pensiones. La retención que te aplican en cada paga sale de otra tabla y puede no coincidir con la cuota; la diferencia se ajusta al presentar la renta.
Fuentes oficiales: la Norma Foral 33/2013 de Álava, la Norma Foral 13/2013 de Bizkaia y las tablas de la Hacienda Foral de Gipuzkoa. Si quieres ver tu caso con sueldo, mira la calculadora de IRPF en Álava, de IRPF en Bizkaia o de IRPF en Gipuzkoa.
Preguntas frecuentes
¿Pagan IRPF las pensiones en el País Vasco?
Sí, salvo las exentas por ley, como algunas de incapacidad permanente absoluta o gran invalidez. El resto se gravan como rendimientos del trabajo con la escala foral, pero la bonificación y la minoración dejan sin pagar a las pensiones más bajas.
¿Es lo mismo en Álava, Bizkaia y Gipuzkoa?
En esta cuenta, sí: las tres normas forales tienen la misma bonificación, escala, minoración y deducción por edad. Pueden cambiar otros detalles, como las deducciones por discapacidad o por vivir en un núcleo rural de Álava, que aquí no se calculan.
¿Qué cobro neto al mes con 1.500 € brutos?
En 14 pagas y de 65 a 74 años, unos 1.367,75 € netos al mes. Si tienes menos de 65 años, unos 1.339,67 €.
¿Por qué me retienen distinto de lo que sale aquí?
La retención de cada paga se calcula con una tabla de la Hacienda Foral y no con tu cuota final. Si te retienen de más o de menos, la diferencia se ajusta al presentar la renta.
¿Cuenta la paga extra?
Sí. La calculadora suma todas las pagas del año, extras incluidas, y reparte la cuota entre ellas. Si cobras en 12 pagas con las extras prorrateadas, elige 12.
¿Sirve para Navarra o el resto de España?
No. Navarra tiene su propia norma, con la calculadora de IRPF de pensiones en Navarra, y el resto de España tiene la calculadora de IRPF de pensiones.