En resumen
- Si vendes un producto a 36,30 € con IVA del 21 %, 6,30 € son IVA y tu ingreso es de 30,00 €; el IVA no es tuyo.
- Si el proveedor, el envío y la publicidad suman 20,00 € sin IVA, te deduces 4,20 € de IVA y a Hacienda le ingresas 2,10 € por pedido.
- Con esos números, tu margen neto es de 10,00 € por pedido, el 33,33 % de la venta sin IVA; con 100 pedidos, 1.000,00 € de margen y 210,00 € de IVA.
- Solo cuenta como IVA soportado el que te facturan con IVA español; si compras fuera de la UE sin IVA, no hay nada que deducir.
¿Cómo se calcula el IVA en dropshipping?
En dropshipping, el IVA que ingresas es la diferencia entre el IVA que cobras a tus clientes y el IVA que te cobran a ti en tus compras. Sacas el IVA de la venta dividiendo el precio entre 1,21 (al tipo general del 21 %) y le restas el IVA de lo que pagas al proveedor, al transportista y a tus gastos.
Aunque no tengas almacén, tu tienda vende en nombre propio. Por eso el IVA de la venta lo declaras tú, no tu proveedor. Esta calculadora es solo para España. En Canarias, Ceuta y Melilla no se aplica el IVA.
Cómo usar la calculadora
- Precio de venta: lo que paga el cliente por un pedido. Indica si ya lleva IVA o no.
- IVA de tu venta: el 21 % para casi todo; el 10 % o el 4 % para productos concretos.
- Coste, envío y gastos: lo que pagas por pedido, siempre sin IVA.
- ¿Tus compras llevan IVA español?: elige «Sí» si tus facturas de proveedor traen IVA de España. Elige «No» si compras fuera de la UE o sin IVA.
- Opciones avanzadas: el tipo de IVA de tus compras y los pedidos del periodo, para ver el total de un mes o un trimestre.
Fórmula
Base = Precio / (1 + tipo / 100) IVA repercutido = Precio - Base IVA soportado = (Coste + Envío + Gastos) x tipo de compras / 100 IVA a ingresar = IVA repercutido - IVA soportado Margen neto = Base - Coste - Envío - Gastos
La base es lo que de verdad ingresas. El IVA repercutido es el que cobras al cliente. El IVA soportado es el que pagas en tus compras. Los tipos del 21 %, 10 % y 4 % salen de los artículos 90 y 91 de la Ley 37/1992 del IVA, que también regula la deducción de las cuotas soportadas.
Ejemplo
Vendes un producto a 36,30 € con IVA del 21 %. Pagas 12 € al proveedor, 3 € de envío y 5 € de publicidad y comisiones, todo sin IVA y con IVA español del 21 %.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Precio que paga el cliente | 36,30 € |
| IVA repercutido | 6,30 € |
| Ingreso sin IVA | 30,00 € |
| Compras sin IVA (12 + 3 + 5) | 20,00 € |
| IVA soportado | 4,20 € |
| IVA a ingresar (6,30 − 4,20) | 2,10 € |
| Margen neto (30,00 − 20,00) | 10,00 € |
El margen neto es de 10,00 €, el 33,33 % de la venta sin IVA. De cada 100 € de venta sin IVA, te quedan unos 33 antes de impuestos sobre tu beneficio. Con 100 pedidos, ingresarías 210,00 € de IVA y ganarías 1.000,00 € de margen.
Qué IVA te puedes deducir
Solo te deduces el IVA de las facturas que están a tu nombre y se usan para tu actividad. En dropshipping suele pasar esto:
- Proveedor en España: su factura lleva IVA español y lo puedes deducir.
- Proveedor de fuera de la UE: no hay IVA español en su factura. Si la mercancía paga IVA a la importación, ese pago sí cuenta como IVA soportado.
- Publicidad y herramientas de empresas de otros países de la UE: suelen facturarse sin IVA, y el IVA se declara por inversión del sujeto pasivo. Revisa tu factura.
Si tu IVA soportado supera al repercutido, la declaración sale a compensar: el saldo se resta en las siguientes o se puede pedir su devolución. La declaración se hace con el modelo 303.
Errores comunes
- Contar el IVA como ganancia. Los 6,30 € de IVA del ejemplo no son tuyos: tienes que ingresarlos, menos lo que te deduces.
- Calcular el margen con IVA. Compara siempre el precio y los costes sin IVA.
- Dividir mal. Para quitar el 21 % de un precio con IVA se divide entre 1,21, no se resta el 21 %.
- Olvidar los pedidos devueltos. Un reembolso reduce el IVA repercutido de esa venta.
- Mezclar tipos. Si vendes productos con distinto IVA, calcula cada uno por separado.
Para dar tu factura con retención de IRPF o sin ella, mira la calculadora de factura con IVA e IRPF. Para el margen completo de una tienda online, usa el margen neto de un producto de ecommerce. Para los impuestos sobre tus ingresos, tienes la calculadora de impuestos de dropshipping en España.
Es una estimación para que te orientes. Tu declaración real depende de tus facturas.
Preguntas frecuentes
¿Tengo que cobrar IVA si hago dropshipping desde España?
Sí, si vendes a consumidores en España y tu actividad está sujeta al IVA. Aplicas el tipo del producto, normalmente el 21 %, y lo ingresas en tus declaraciones periódicas. Qué pasa con ventas a otros países de la UE se explica en la ventanilla única del IVA.
¿El precio de mi tienda debe llevar el IVA incluido?
Para vender a particulares, el precio que ven debe ser el final, con el IVA incluido. Por eso la calculadora parte de un precio con IVA, aunque también acepta un precio sin IVA.
¿Qué pasa si pago más IVA del que cobro?
La declaración sale a compensar. No pierdes ese IVA: se descuenta en las declaraciones siguientes o se puede solicitar su devolución, según el caso.
¿El proveedor de AliExpress o de China me cobra IVA español?
Normalmente no en su factura. Si la mercancía entra en la UE y paga IVA en la aduana, ese IVA de importación puede ser deducible. Pon «Sí» en las compras con IVA solo si de verdad te lo cobran.
¿Esta calculadora incluye el IRPF o el impuesto de sociedades?
No. El margen neto sale antes de impuestos sobre tu beneficio. Solo cubre el IVA.
¿Qué IVA se aplica en Canarias, Ceuta y Melilla?
Ninguno: allí rigen el IGIC o el IPSI, que esta calculadora no cubre.