En resumen
- Con 20 unidades cobradas a 25 € cada una, el rendimiento del staking es de 500,00 € y tributa al recibirlas, aunque no las vendas.
- Si vendes esas 20 unidades a 40 € con 5 € de comisión, la ganancia es de 295,00 € y el IRPF total sale a 151,05 €: 95,00 € por las recompensas y 56,05 € por la venta.
- La escala del ahorro es del 19 % hasta 6.000 €, 21 % hasta 50.000 €, 23 % hasta 200.000 €, 27 % hasta 300.000 € y 30 % a partir de ahí.
- Si al vender pierdes dinero, la pérdida resta de las recompensas hasta el 25 %; el resto se guarda 4 años.
¿Cómo tributa el staking en España?
Las recompensas de staking tributan en el IRPF cuando las recibes, por su valor en euros ese día, aunque no las vendas ni las cambies por euros. Después, si vendes esas unidades, pagas aparte por la ganancia o pérdida que salga de la venta.
La ley no nombra el staking. Por eso se aplica el criterio de la Dirección General de Tributos: lo ves como rendimiento del capital mobiliario por ceder tus criptomonedas a la red (artículo 25.2 de la Ley 35/2006 del IRPF). Ese rendimiento va a la base del ahorro (artículo 46).
Esta calculadora es solo para España (régimen común). En otros países las reglas son distintas.
Cómo usar la calculadora
- Unidades cobradas: la suma de las recompensas del año.
- Valor al cobrarla: el precio en euros de cada unidad el día que la recibes. Si cobras muchas veces, usa la media.
- He vendido ya esas unidades: actívalo si las has vendido. Si no, solo cuenta el rendimiento.
- Precio de venta y comisiones: lo que recibes por cada unidad y lo que pagas por vender.
- En opciones avanzadas, otros intereses y dividendos del año, que ayudan a saber en qué tramo caes.
Cómo se calcula
Hay dos pasos. Primero el rendimiento por cobrar; después la ganancia o pérdida por vender.
Rendimiento = unidades × valor al cobrarlas Valor de venta = unidades × precio de venta − comisiones Ganancia o pérdida = valor de venta − rendimiento Base del ahorro = rendimiento + ganancia (+ otros intereses y dividendos) IRPF = escala del ahorro aplicada a la base
Lo importante es que el valor de adquisición de las unidades es lo que ya declaraste como rendimiento (artículo 35). Así no pagas dos veces por el mismo valor.
La escala del ahorro suma el tramo estatal y el autonómico general (artículos 66 y 76):
| Base del ahorro | Tipo |
|---|---|
| Hasta 6.000 € | 19 % |
| De 6.000 € a 50.000 € | 21 % |
| De 50.000 € a 200.000 € | 23 % |
| De 200.000 € a 300.000 € | 27 % |
| Más de 300.000 € | 30 % |
Ejemplo
Cobras 20 unidades en el año, a 25 € cada una. Las vendes a 40 € y pagas 5 € de comisión.
| Concepto | Cifra |
|---|---|
| Rendimiento por las recompensas (20 × 25 €) | 500,00 € |
| Valor de venta (20 × 40 € − 5 €) | 795,00 € |
| Ganancia al vender (795 € − 500 €) | 295,00 € |
| IRPF por las recompensas (19 %) | 95,00 € |
| IRPF por la venta (19 %) | 56,05 € |
| IRPF total | 151,05 € |
| Te queda tras impuestos (795 € − 151,05 €) | 643,95 € |
De cada 100 €, pagas unos 19 de IRPF. Si no hubieras vendido, el IRPF sería de 95,00 € y tendrías que pagarlo con dinero que no has cobrado en euros; te quedarían 405,00 € en criptomonedas tras ese IRPF.
Qué pasa si vendes con pérdida
Si vendes a 20 € cada unidad, el valor de venta es 395 € y la pérdida es de 105,00 €. Esa pérdida resta de las recompensas, con un tope del 25 % del rendimiento (125 € en este caso). Como 105 € no llega al tope, se resta entera: la base baja a 395,00 € y el IRPF a 75,05 €.
Lo que no puedas restar se guarda 4 años (artículo 49). Mira la compensación de pérdidas para el detalle.
Cuándo no vale este cálculo
- Si tienes una actividad económica, por ejemplo validas con tus propios nodos de forma profesional, las reglas son otras.
- Si vives en País Vasco o Navarra, tienen su norma propia.
- Si compraste y vendiste más unidades de la misma moneda, el coste de lo que vendes sigue el método FIFO: calcúlalo aquí.
- Las ganancias de otras inversiones, el mínimo personal y las deducciones no están incluidos.
Si tienes monedas en plataformas del extranjero, mira también el modelo 721. Para saber cuánto rinde tu staking antes de impuestos, usa staking neto.
Preguntas frecuentes
¿Tengo que declarar el staking si no he vendido nada?
Sí. Las recompensas tributan cuando las recibes, aunque sigan en forma de criptomoneda. Declaras su valor en euros del día del cobro. La venta solo añade una ganancia o pérdida aparte.
¿Qué precio uso si cobro recompensas cada día?
El de cada día. Si no puedes llevar el detalle, usa una media razonable y guarda cómo la calculaste. La calculadora te pide un solo precio por sencillez.
¿Se paga IRPF dos veces por lo mismo?
No. Al vender, el valor que ya declaraste como rendimiento cuenta como coste de esas unidades. Solo tributas por lo que sube o baja el precio desde el cobro hasta la venta.
¿En qué casilla de la renta va el staking?
Los rendimientos del capital mobiliario y las ganancias patrimoniales se anotan en apartados distintos de la declaración. Confirma las casillas en la Agencia Tributaria, porque pueden cambiar de un año a otro.
¿Cambiar mis recompensas por otra criptomoneda también tributa?
Sí. Es una venta de las unidades cobradas, y se calcula una ganancia o pérdida con su valor en euros en ese momento.
¿Esto es un resultado definitivo?
No. Es una estimación con la escala general del ahorro. Tu declaración puede cambiar por otras rentas, deducciones o la norma de tu comunidad.