En resumen
- Con 800 € de intereses, 2.500 € de dividendos y 5.000 € de ganancias netas, la base del ahorro es de 8.250,00 € y el IRPF sale a 1.612,50 €.
- Eso es un tipo medio del 19,55 %: de cada 100 € de ahorro, unos 19,55 € van a Hacienda; las retenciones del 19 % ya cubren 627,00 €.
- En 2026 la escala del ahorro es del 19 % hasta 6.000 €, 21 % hasta 50.000 €, 23 % hasta 200.000 €, 27 % hasta 300.000 € y 30 % por encima.
- Si en un año pierdes más de lo que ganas, las pérdidas compensan hasta el 25 % de los intereses y dividendos y el resto se arrastra 4 años.
¿Cuánto IRPF pago por intereses y dividendos?
Pagas entre el 19 % y el 30 % de lo que ganas con el ahorro, según cuánto sea el total. Intereses, dividendos y ganancias por vender fondos, acciones o criptomonedas forman la base imponible del ahorro, que tiene su propia escala, distinta de la de tu sueldo. Esta calculadora es solo para residentes en España con régimen común del IRPF.
Con los valores de ejemplo, ganas 800,00 € de intereses, 2.500,00 € de dividendos y 5.000,00 € netos por vender inversiones. El IRPF del ahorro sale a 1.612,50 €.
La escala del ahorro
Los tipos se aplican por tramos, igual que en el resto del IRPF: cada tramo paga solo su porcentaje. Desde 2025 los tipos sumados del Estado y de la comunidad autónoma son:
| Base del ahorro | Tipo | Cuota acumulada al llegar al tope |
|---|---|---|
| Hasta 6.000 € | 19 % | 1.140 € |
| De 6.000 a 50.000 € | 21 % | 10.380 € |
| De 50.000 a 200.000 € | 23 % | 44.880 € |
| De 200.000 a 300.000 € | 27 % | 71.880 € |
| Más de 300.000 € | 30 % | — |
Los dividendos ya no tienen la antigua exención de 1.500 €. El texto vigente está en los artículos 66 y 76 de la Ley 35/2006 del IRPF.
Cómo se compensan las pérdidas
La ley separa dos bloques y los junta con una regla sencilla (artículo 49):
- Bloque 1: intereses y dividendos, menos los gastos de administración y depósito de valores.
- Bloque 2: ganancias menos pérdidas por vender inversiones.
Dentro de cada bloque todo se resta. Si uno sale negativo, solo puede compensar hasta el 25 % del positivo del otro. Lo que sobre lo puedes usar en los 4 años siguientes.
Ejemplo: cobras 4.000 € de intereses y pierdes 10.000 € con un fondo. Puedes compensar 1.000 € (el 25 % de 4.000 €). Tu base es de 3.000 € y pagas 570,00 €. Te quedan 9.000 € de pérdidas para los próximos años.
Cómo usar la calculadora
- Escribe los intereses y dividendos cobrados en bruto, antes de retención.
- Escribe las ganancias y las pérdidas por vender inversiones. Si tienes pérdidas de años anteriores sin usar, súmalas a las pérdidas.
- Deja marcada la retención del 19 % si tu banco o broker la aplicó. Quita la marca si no te retuvieron nada.
- En las opciones avanzadas puedes poner los gastos de administración, tu base general y tu mínimo personal.
Ejemplo
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Intereses y dividendos menos gastos | 3.250,00 € |
| Ganancias menos pérdidas | 5.000,00 € |
| Base del ahorro | 8.250,00 € |
| Cuota: 6.000 € al 19 % más 2.250 € al 21 % | 1.612,50 € |
| Retenciones: 19 % de 3.300 € | 627,00 € |
| A pagar en la renta | 985,50 € |
El tipo medio es del 19,55 % y el último euro tributa al 21 %.
El mínimo personal y la base del ahorro
Si tu base general (sueldo o pensión) es menor que tu mínimo personal y familiar, la parte del mínimo que sobra reduce el impuesto del ahorro (artículo 56.2). Con una base general de 3.000 € y un mínimo de 5.550 €, sobran 2.550 € y el impuesto baja a 1.128,00 €. Consulta cuánto es tu mínimo en la calculadora del mínimo personal y familiar.
Qué no incluye
- Deducciones, otras rentas ni la comunidad en la que vivas (la escala del ahorro es la misma en el régimen común).
- Dividendos o fondos del extranjero con otra retención.
- La venta de vivienda: mira la calculadora de IRPF por vender vivienda.
- País Vasco y Navarra, que tienen norma propia.
Para presentar tu renta, usa el programa de la Agencia Tributaria y revisa la calculadora de la declaración de la renta.
Preguntas frecuentes
¿Pagan IRPF los intereses de una cuenta?
Sí. Los intereses suman en la base del ahorro y tributan del 19 % al 30 %. El banco retiene el 19 % y luego lo ajustas en la renta.
¿Tengo que declarar si solo me han retenido el 19 %?
Depende de tus ingresos totales. Si la retención cubre el impuesto no pagas más, pero esta calculadora te enseña si te falta o te devuelven algo.
¿Se suman el sueldo y los dividendos para calcular el tipo?
No. El sueldo va a la base general, con otra escala. La base del ahorro se calcula aparte.
¿Cuánto puedo compensar con una pérdida?
Una pérdida en bolsa compensa sin límite otras ganancias. Si hay pérdidas y solo intereses o dividendos, el límite es el 25 % de estos.
¿Qué pasa con las pérdidas que no uso?
Quedan 4 años para compensarlas. Tras ese plazo se pierden.
¿Esta cifra es definitiva?
No, es una estimación. El cálculo oficial lo hace la Agencia Tributaria al presentar tu renta.